Comune di Cavallermaggiore

DOCUMENTO UNICO di
PROGRAMMAZIONE

(D.U.P.)

PERIODO: 2026 - 2027 - 2028

PREMESSA

La sezione strategica

L’analisi di contesto

	Popolazione

Condizione socio-economica delle famiglie

Economia insediata

	 Territorio

Struttura organizzativa

	 Strutture operative

Organismi e modalità di gestione dei servizi pubblici locali - Organismi gestionali

Obiettivi degli organismi gestionali dell'ente

Società partecipate

Accordi di programma

Altri strumenti di programmazione negoziata

Funzioni esercitate su delega

Indirizzi generali di natura strategica relativi alle risorse e agli impieghi e sostenibilità economico finanziaria attuale e prospettica

	Gli investimenti e la realizzazione delle opere pubbliche

Elenco opere pubbliche non realizzate

Fonti di finanziamento

Analisi delle risorse

Entrate tributarie

Entrate da contributi e trasferimenti correnti

Entrate da proventi extra-tributari 

Analisi delle risorse finanziarie in conto capitale

Futuri mutui

Verifica limiti di indebitamento

Proventi dei servizi dell'ente

Proventi della gestione dei beni dell'ente

Equilibri di bilancio

Quadro generale riassuntivo

Linee programmatiche di mandato

Stato di attuazione delle linee programmatiche di mandato 2026 – 2028

Ripartizione delle linee programmatiche di mandato declinate in missioni e programmi

La sezione operativa

SEZIONE OPERATIVA - Prima parte

SEZIONE OPERATIVA - Seconda parte

Gli investimenti

Servizi e forniture

La spesa per le risorse umane

Le variazioni del patrimonio

Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa

Programmazione triennale del fabbisogno di personale

Altri eventuali strumenti di programmazione

VALUTAZIONI FINALI DELLA PROGRAMMAZIONE

PREMESSA

Il principio contabile applicato n. 12 concernente la programmazione di bilancio, statuisce che la programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento.
Il processo di programmazione, si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie e tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente, richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni Ente, si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente.
Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità.

Il Documento unico di programmazione degli enti locali (DUP)

Il DUP è lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico e unitario le discontinuità ambientali e organizzative.
Il DUP costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione.
Il DUP si compone di due sezioni: la Sezione Strategica (SeS) e la Sezione Operativa (SeO). La prima ha un orizzonte temporale di riferimento pari a quello del mandato amministrativo, la seconda pari a quello del bilancio di previsione.

La programmazione nel nuovo contesto normativo

Il decreto legislativo n. 118 del 2011 prevede che le amministrazioni pubbliche territoriali debbano conformare la propria gestione a regole contabili uniformi, definite sotto forma di principi contabili generali e di principi contabili applicati: questi ultimi rappresentano l’interpretazione delle norme contabili e dei principi generali, completano il sistema generale e favoriscono l’adozione di comportamenti uniformi e corretti.
In particolare il principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio afferma che “La programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento”.
Già da questa prima formulazione si evince come per adempiere al principio normativo non è più sufficiente la predisposizione di documenti tecnico-contabile, tesi a definire le risorse finanziarie per classificazione di bilancio, seguendo trend consolidati nel tempo, ma sostanzialmente privi di una visione progettuale di sviluppo sociale ed economico del territorio;  scopi, contenuti, risorse destinate e risultati dell’azione di governo dovranno sempre più caratterizzare i documenti contabili per offrire una lettura dell’azione amministrativa che sia comprensibile e valutabile dal principale destinatario di qualunque iniziativa dell’Ente pubblico, ovvero il cittadino.
In quest’ottica il ‘Piano di governo, acquisisce una nuova fondamentale rilevanza: rappresenta infatti il punto di riferimento dell’intera azione dell’Ente per i 5 anni di durata del mandato, ovvero la strategia, e come tale coinvolge, ognuno per la sua parte, tutti i settori dell’Ente.
In conseguenza di quanto affermato, la ripartizione delle risorse finanziarie secondo la classificazione ministeriale, ovvero il bilancio di previsione, non contiene tutte le informazioni necessarie: sono sempre i principi contabili a stabilire che la pianificazione, per essere ‘qualificata’, dovrà contenere la lettura non solo contabile dei documenti nei quali le decisioni politiche e gestionali trovano concreta attuazione ed essere orientata nella sua redazione alla lettura da parte dei portatori di interesse.
Rivestiranno un ruolo sempre più centrale nelle programmazioni e rendicontazioni future, non soltanto le grandezze finanziarie previste ed effettivamente utilizzate, ma una molteplicità di informazioni, contabili e non, relative agli effetti delle azioni dell’Ente, ovvero gli impatti ‘interni’ sull’organizzazione ed ‘esterni’ sulla cittadinanza delle politiche dell’Amministrazione.
Coerenza ed interdipendenza dei diversi documenti di pianificazione rappresentano una ulteriore caratteristica specificamente prevista dai principi a cui si ispira il D.lgs. 118/2011: perché la programmazione svolga compiutamente le funzioni politico-amministrativa, economico-finanziaria ed informativa ad essa assegnate, è indispensabile che sia in grado di rappresentare con chiarezza non solo gli effetti contabili delle scelte assunte, ma anche la loro motivazione e la coerenza con il programma politico dell’amministrazione.
Saranno quindi esplicitati con sempre maggiore chiarezza gli elementi precedentemente menzionati e cioè gli obiettivi di breve e lungo periodo della gestione e le risorse finanziarie, umane e strumentali necessarie per il loro conseguimento; per fare ciò dovrà sussistere una chiara coerenza e raccordabilità tra i diversi aspetti quantitativi e descrittivi delle politiche ed i valori inseriti nei documenti di programmazione, che non potranno consistere in dichiarazioni formali di intenti, ‘slegate’ dal contesto politico, organizzativo, ed economico finanziario.
Il percorso di adempimento normativo rappresenta solo un aspetto, quasi il pretesto per una evoluzione che prima di tutto dovrà essere culturale, metodologica ed organizzativa: il presente Documento Unico di Programmazione rappresenta dunque l’avvio di un processo che richiederà tempi adeguati e step successivi di perfezionamento, che risentiranno delle evidenze emerse in sede di gestione e matureranno in un contesto politico, sociale ed economico difficile ed in continua evoluzione.
Nell’ambito dell’armonizzazione contabile e degli schemi di Bilancio il D.Lgs 118/2011 ha definito i nuovi documenti di programmazione di Bilancio, definendo gli strumenti, i documenti ed i relativi contenuti con i quali si formalizza il processo di programmazione.
Si riportano di seguito i passaggi più significativi contenuti nel principio contabile della programmazione:
Par. 1 – Definizione.
“Il processo di programmazione…si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente.
…L’attendibilità, la congruità e la coerenza, interna ed esterna, dei documenti di programmazione è prova della affidabilità e credibilità dell’ente”
Par. 2 – I contenuti della programmazione.
“I contenuti della programmazione devono essere declinati in coerenza con il programma di governo e gli indirizzi di finanza pubblica…
…Le finalità e gli obiettivi di gestione devono essere misurabili e monitorabili in modo da potere verificare il loro grado di raggiungimento e gli eventuali scostamenti fra risultati attesi ed effettivi…
…I risultati riferiti alle finalità sono rilevabili nel medio periodo e sono espressi in termini di impatto atteso sui bisogni esterni quale effetto dell’attuazione di politiche, programmi ed eventuali progetti.”
Par. 3.3 – Coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio.
“Il principio di coerenza implica una considerazione “complessiva e integrata” del ciclo di programmazione, sia economico che finanziario, e un raccordo stabile e duraturo tra i diversi aspetti quantitativi e descrittivi delle politiche e dei relativi obiettivi - inclusi nei documenti di programmazione…
…In particolare il bilancio di previsione…deve rappresentare con chiarezza non solo gli effetti contabili delle scelte assunte, ma anche la loro motivazione e coerenza con il programma politico dell’amministrazione…”
Par.8 – Il Documento Unico di Programmazione degli Enti Locali.
“Il DUP è lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico e unitario le discontinuità ambientali e organizzative…
…Il DUP costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione…”.
Par.8.1 – La sezione strategica (SeS).
“La SeS sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato di cui all’art. 46 comma 3 del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento, gli indirizzi strategici dell’ente…
…In particolare, la SeS individua…le principali scelte che caratterizzano il programma dell’amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo e che possono avere un impatto di medio e lungo periodo, le politiche di mandato che l’ente vuole sviluppare nel raggiungimento delle proprie finalità istituzionali e nel governo delle proprie funzioni fondamentali e gli indirizzi generali di programmazione riferiti al periodo di mandato…”.
Par.8.2 – La sezione operativa (Seo).
“La SeO individua, per ogni singola missione, i programmi che l’ente intende realizzare per conseguire gli obiettivi strategici definiti nella SeS. Per ogni programma, e per tutto il periodo di riferimento del DUP, sono individuati gli obiettivi operativi annuali da raggiungere…”
Par.10.1 – Il PEG: finalità e caratteristiche.
“Il piano esecutivo di gestione (PEG) è il documento che permette di declinare in maggior dettaglio la programmazione operativa contenuta nell’apposita Sezione del Documento Unico di Programmazione (DUP)…
…Il piano dettagliato degli obiettivi di cui all'articolo 108, comma 1, del TUEL e il piano della performance di cui all'articolo 10 del decreto legislativo 27 ottobre 2009, n. 150 sono unificati organicamente nel piano esecutivo di gestione…”

Il Documento Unico di Programmazione

Nello scenario normativo precedentemente descritto, il DUP costituisce lo strumento di guida strategica ed operativa degli enti locali e rappresenta il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione: si divide in due parti principali, una Sezione Strategica ed una Sezione Operativa.
La Sezione Strategica (SeS) sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato di cui all’art. 46 comma 3 del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento, gli indirizzi strategici dell’ente: nella SeS sono anche indicati gli strumenti attraverso i quali l'ente locale intende rendicontare il proprio operato nel corso del mandato in maniera sistematica e trasparente, per informare i cittadini del livello di realizzazione dei programmi, di raggiungimento degli obiettivi e delle collegate aree di responsabilità politica o amministrativa.
L'amministrazione attuale si è insediata a ottobre 2021 e il mandato scadrà nel 2026.
La Sezione Operativa (SeO) costituisce lo strumento a supporto del processo di previsione definito sulla base degli indirizzi generali e degli obiettivi strategici fissati nella SeS: in particolare contiene la programmazione operativa dell’ente avendo a riferimento un arco temporale sia annuale, sia pluriennale corrispondente al Bilancio di Previsione (2025/2027).
La SeO individua, per ogni singola missione, i programmi che l’ente intende realizzare per conseguire gli obiettivi strategici definiti nella SeS: per ogni programma, e per tutto il periodo di riferimento del DUP, sono individuati gli obiettivi operativi annuali da raggiungere.
E’ importante in questa sede evidenziare che uno degli obiettivi della SeO è costituire il presupposto dell’attività di controllo strategico e dei risultati conseguiti dall’ente, con particolare riferimento allo stato di attuazione dei programmi nell’ambito delle missioni e alla relazione al rendiconto di gestione.
Alcuni passaggi sono però indispensabili al fine di elaborare un processo di programmazione che sia, ai sensi di quanto esposto nei paragrafi precedenti, ‘qualificato’, ovvero ‘coerente’ e ‘raccordabile’ con gli altri strumenti.
Il primo passaggio è consistito nella descrizione del ‘Piano di governo’, ovvero nella declinazione della strategia che dovrà guidare l’Ente.
Il secondo passaggio si è sostanziato nel tentativo di raccordare il ‘Piano di Governo’ e la classificazione di bilancio, in particolare Missione e Programma: in questo modo è stato possibile avviare la misurazione delle risorse finanziarie destinate al raggiungimento degli obiettivi di mandato dell’Amministrazione.
Si è inoltre cercato di definire gli stakeholder interessati dalle singole componenti della strategia, ovvero del piano di governo dell’Amministrazione: come accennato precedentemente, il processo di crescita culturale e metodologico, reso necessario dal nuovo scenario normativo, è ancora in atto e vedrà nei prossimi anniulteriori perfezionamenti con la definizione del contributo della struttura organizzativa, espresso in termini contabili ed extra-contabili, alla realizzazione delle diverse parti del piano di governo con il fine di produrre in maniera integrata e coerente i seguenti documenti:
●	Bilancio di previsione,
●	PEG,
●	Piano dettagliato degli obiettivi,
●	Piano della Performance.

LA SEZIONE STRATEGICA

La sezione strategica sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato di cui all’art. 46 comma 3 del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento e con gli obiettivi generali di finanza pubblica, le principali scelte che caratterizzano il programma dell’amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo.
Nella sezione strategica vengono riportate le politiche di mandato che l’ente intende sviluppare nel corso del triennio, declinate in programmi, che costituiscono la base della successiva attività di programmazione di medio/breve termine che confluisce nel Piano triennale ed annuale della performance. 

Nel 2024 la complessità del contesto globale si è accentuata in conseguenza del permanere dei conflitti — ancora in atto — in Ucraina e nell’area israelopalestinese, a cui si sono aggiunti, nella seconda parte dell’anno, annunci in materia di dazi da parte della nuova amministrazione degli Stati Uniti. Al contempo, la crescita dell’economia mondiale ha lievemente rallentato rispetto al 2023, pur beneficiando di una graduale normalizzazione della politica monetaria da parte di molte banche centrali. Nel corso dell’anno, infatti, la riduzione della spinta dei prezzi dell’energia e dei beni ha contribuito al rientro dell’inflazione complessiva al consumo. In tale contesto, la performance degli scambi mondiali ha tratto beneficio anche dalla maggiore vivacità dell’economia cinese, dai crescenti investimenti pubblici e dal buon andamento dei servizi,sostenuti dalla ripresa del turismo. Nell’ultimo trimestre dell’anno il ritmo di crescita è stato meno vivace e gli squilibri commerciali, già presenti negli scambi di beni, si sono acuiti. La crescita italiana del 2024, pari allo 0,7 per cento, si è rivelata lievemente più bassa di quella prevista. Ha influito su tale esito la debole dinamica degli investimenti, in particolare degli acquisti di macchinari, attrezzature e – soprattutto – dei mezzi di trasporto, che ha risentito del propagarsi degli effetti esercitati dalla politica monetaria, particolarmente restrittiva fino al mese di giugno. Differentemente, soprattutto nella parte finale dell’anno, l’espansione degli investimenti in costruzioni si è mantenuta solida grazie al comparto non residenziale e ai progetti legati al PNRR, scontando un fisiologico rallentamento dovuto alla flessione nel comparto abitativo. Le esportazioni hanno risentito della debolezza del commercio internazionale, soprattutto in alcuni settori specifici, come i mezzi di trasporto, e in alcune fasce di prodotto tipiche del made in Italy. Il sostegno maggiore alla crescita è arrivato dai consumi delle famiglie, grazie alla ripresa dei redditi disponibili. In tale contesto, il mercato del lavoro si è dimostrato estremamente solido, con l’occupazione che non ha cessato di crescere, raggiungendo valori senza precedenti. In prospettiva, si è dovuta considerare la recente evoluzione del contesto internazionale e l’aumento dell’incertezza legato alle politiche commerciali restrittive in atto. A fronte dell’impatto di tali sviluppi avversi, una stima prudenziale ha condotto a rivedere al ribasso la crescita economica dell’Italia. L’espansione del PIL per l’anno in corso è stimata allo 0,6 per cento, e in aumento allo 0,8 per cento nel 2026 e 2027 grazie alla spinta dei consumi, stabilizzandosi su tale valore anche nel 2028. 

Nella parte finale del 2024, la complessità del contesto globale, già turbato dai conflitti in atto, si è accentuata in conseguenza degli annunci in materia di dazi da parte degli Stati Uniti all’indomani delle elezioni politiche tenutesi a novembre. Nel corso dell’anno, secondo le ultime stime dell’OCSE , la crescita dell’economia mondiale ha lievemente rallentato al 3,2 per cento, dal 3,3 per cento del 2023, pur beneficiando di un graduale accomodamento della politica monetaria da parte di molte banche centrali. Considerando la performance delle diverse aree geoeconomiche, tra le economie avanzate, il PIL degli Stati Uniti è aumentato del 2,8 per cento (dal 2,9 per cento del 2023); sostenuto, ancora una volta, prevalentemente dai consumi privati, che hanno beneficiato della crescita dell’occupazione e dei salari reali, e dalla spesa pubblica. Nello stesso anno, la crescita economica, sia nell’area dell’euro sia nel Regno Unito, ha accelerato allo 0,9 per cento, dallo 0,4 per cento del 2023. Le due maggiori economie asiatiche hanno mostrato andamenti contrastanti, con il PIL della Cina che è aumentato del 5,0 per cento, sostanzialmente stabile rispetto al 2023 (-0,2 punti percentuali), e quello del Giappone che ha riportato una variazione pressocché nulla e in netto rallentamento dal 2023 (0,1 per cento, dall’1,5 per cento). In tale contesto, rispetto allo stesso periodo dell’anno precedente, nei primi tre trimestri del 2024 gli scambi commerciali sono stati guidati dal sostenuto aumento delle esportazioni in valore dei servizi (9,0 per cento) rispetto a quello ben più moderato dei beni (2,0 per cento). Nell’ultimo trimestre dell’anno, la crescita degli scambi di beni ha ulteriormente decelerato, risultando inferiore al mezzo punto percentuale, ma anche quella dei servizi è apparsa meno vivace (1,0 per cento). Le economie asiatiche — in particolare la Cina e la Corea del Sud — hanno continuato a fornire un apporto maggiore alle vendite mondiali di beni rispetto alla maggior parte di quelle avanzate. Il ritmo di espansione dal lato dei servizi è risultato più omogeneo; tuttavia, alcuni Paesi asiatici hanno registrato incrementi superiori al 10 per cento (Cina, Corea del Sud, India). Per l’intero anno,  si attende un incremento del valore del commercio mondiale di beni e servizi del 3,7 per cento . Complessivamente, la performance degli scambi mondiali ha tratto beneficio dalla riduzione dei prezzi dei beni energetici, dalla maggiore vivacità dell’economia cinese, dai crescenti investimenti pubblici (derivanti dalle transizioni verde e digitale) e dal buon andamento dei servizi, sostenuti dalla ripresa del turismo. Tuttavia, tali miglioramenti non hanno contribuito a sostenere l’andamento degli Investimenti diretti esteri (IDE). Nel 2024, infatti, i flussi mondiali di IDE sono ulteriormente diminuiti (-8,0 per cento, dal -5,7 per cento del 2023),  Negli ultimi mesi del 2024, inoltre, gli squilibri già presenti negli scambi di beni si sono ampliati, approssimandosi a quelli rilevati due anni prima, con un elevato deficit commerciale da parte degli Stati Uniti contrapposto all’ampio surplus della Cina, mentre l’Unione Europea è tornata a registrare un saldo positivo già dal 2023, dopo il deficit nel 2022 causato in larga parte dalla crisi energetica. Con riferimento alla dinamica dei prezzi, nel 2024 le pressioni inflazionistiche hanno continuato a essere presenti in numerose economie, seppure in attenuazione. L’inflazione dei servizi è rimasta su livelli sostenuti, mentre l’inflazione dei beni – dopo una netta discesa – è leggermente risalita in chiusura d’anno. Secondo l’indice mondiale del FMI – Fondo monetario internazionale -, dopo la decisa riduzione osservata nel 2023, in aggregato i prezzi delle materie prime sono scesi solo marginalmente nel 2024 (-0,5 per cento), restando comunque al di sopra dei livelli del 2021. Il calo registrato è stato interamente dovuto alla componente energetica, mentre l’indice dei non carburanti è aumentato, spinto dai prezzi delle materie prime. Tra i beni energetici, i prezzi del carbone e del gas hanno mostrato la diminuzione più pronunciata (rispettivamente -19,1 per cento e -13,6 per cento), mentre la riduzione del prezzo del greggio è stata più contenuta (-1,3 per cento). Tra le materie prime alimentari, l’aumento più elevato è stato quello dei prezzi del cacao (+126,8 per cento)  . Osservando l’andamento delle quotazioni, il prezzo del gas dell’hub olandese TTF ha seguito una tendenza al rialzo a partire da febbraio 2024, per poi invertire la rotta dopo aver raggiunto il picco di 55,7 euro al MWh a febbraio 2025 . La quotazione del petrolio Brent, dopo la forte impennata a inizio 2024 fino a 90 dollari al barile, è discesa fino a una media per la seconda parte dell’anno di circa 75 dollari al barile, valore che si è osservato anche nel primo trimestre del 2025 . La minore pressione dei prezzi dell’energia e dei beni ha favorito la normalizzazione dell’inflazione al consumo complessiva che, in media d’anno, nei Paesi dell’area dell’OCSE (organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico) si è attestata al 5,3 per cento (dal 6,8 per cento del 2023), con rallentamenti significativi nell’Eurozona (-2,0 punti percentuali) e negli Stati Uniti (-1,2 punti percentuali). La componente di fondo (al netto dell’energia e degli alimentari freschi) ha mostrato una dinamica simile (al 5,7 per cento, dal 6,9 per cento dell’anno precedente) , sostenuta dall’inflazione dei prezzi dei servizi che è rimasta elevata, con un tasso mediano pari al 3,6 per cento nel gennaio 2025 in tutte le economie dell’OCSE . Nel corso del 2024 la politica monetaria è diventata, con molta gradualità, meno restrittiva.
A dicembre l’inflazione è stabile a +1,3%. Nella media 2024, la crescita tendenziale dei prezzi al consumo si attesta all’1,0%, in forte calo rispetto al +5,7% del 2023. La netta attenuazione dell’inflazione nell’anno appena concluso è per lo più imputabile alla marcata discesa dei prezzi dei Beni energetici (-10,1% da +1,2% del 2023). Anche negli alimentari si assiste a un rapido ridimensionamento della dinamica dei prezzi (+2,2% da +9,8%) che tuttavia resta ben al di sopra del tasso di inflazione. Nel 2024, l’inflazione di fondo si attesta al +2,0% (da +5,1% del 2023). Analoga crescita si registra per i prezzi del "carrello della spesa"(+2,0% da +9,5% dello scorso anno). A dicembre, il trascinamento dell’inflazione al 2025 è +0,3%.
La Federal Reserve (Banca centrale stati uniti) ha iniziato lo scorso settembre un ciclo di allentamento della restrizione monetaria, riducendo il costo del denaro di 1 punto percentuale, dal 5,50 per cento in agosto al 4,50 per cento in dicembre . In linea con attese di maggiore inflazione, nella prima riunione dell’anno la Federal Reserve non ha aggiustato i tassi ufficiali — in attesa di una più chiara definizione delle politiche della nuova amministrazione in tema regolamentazione e politica fiscale, di commercio e immigrazione. In prospettiva, i membri del comitato di politica monetaria dell’Istituto immaginavano per l’anno in corso due tagli al costo del denaro da 25 punti base ciascuno, ma con forti rischi al ribasso (uno o zero tagli) a causa degli effetti delle tensioni sul commercio internazionale . Nell’area dell’euro, la congiuntura economica ha portato la BCE ad effettuare un allentamento e pertanto, il tasso di riferimento si è collocato su livelli molto più contenuti, dal 4,00 per cento in maggio al 3,00 per cento in dicembre. Nelle ultime due riunioni (gennaio e marzo 2025) la banca ha proseguito nel percorso iniziato lo scorso giugno, muovendo il tasso di riferimento al 2,5 per cento. Nonostante le attese sugli effetti inflativi determinati da potenziali imminenti ritorsioni sui dazi da parte dell'UE, elementi come il calo dei prezzi dell’energia e l’apprezzamento dell’euro, in un contesto di scambi internazionali in rallentamento, potrebbero rafforzare la necessità di un ulteriore allentamento nei prossimi mesi. Rispetto alla Fed e alla BCE, la Bank of England si è mossa con più cautela. Il tasso di riferimento è stato portato al 4,75 per cento a novembre del 2024, in un lento percorso iniziato dal 5,25 per cento in luglio, e al 4,5 per cento lo scorso febbraio. La cautela della banca centrale sembra essere stata giustificata dal rialzo dell’inflazione a inizio anno, trainato dall’accelerazione dei servizi. Venendo alla seconda economia mondiale, la People’s Bank of China (PBoC) ha interrotto da settembre la politica espansiva, nonostante un contesto economico tendente alla deflazione. La PBOC ha tenuto conto della decisione del Governo di sostenere con maggiore intensità la domanda, frenata prevalentemente da una crisi settoriale, quella del comparto immobiliare. La PBoC aveva portato il tasso di riferimento a un anno al 3,1 per cento in ottobre, con due tagli dal 3,45 per cento 10 Limite superiore del tasso d’interesse sui fed funds. Il costo del denaro a cinque anni è stato ridotto al 3,60 dal 3,95 per cento, e il tasso d’interesse sulle operazioni di mercato aperto a sette giorni all’1,5 dall’1,8 per cento. Nel corso dei primi mesi del 2025, pur non avendo preso decisioni sul tasso di riferimento, la Banca centrale ha annunciato una revisione della propria futura condotta dichiarando di volere seguire una politica moderatamente espansiva, utilizzando il tasso di sconto e le riserve finanziarie per stimolare la domanda interna, assicurare sufficiente liquidità e stabilizzare il cambio. Restando in Asia, la Banca del Giappone ha aumentato il tasso d’interesse ufficiale, (0,25 per cento). A gennaio ha effettuato un nuovo aumento, portandolo allo 0,5 per cento. In considerazione dei recenti dati d’inflazione e di rinnovi contrattuali, le attese sono per ulteriori rialzi. All’inizio del 2025, gli scambi internazionali di beni si sono rafforzati rispetto agli ultimi mesi del 2024, riflettendo i primi effetti della nuova politica commerciale statunitense che ha condotto a un’anticipazione degli acquisti prima dell’entrata in vigore delle nuove tariffe. In gennaio, il volume del commercio di beni è aumentato dell’1,1 per cento rispetto al mese precedente (dallo 0,4 per cento nella media dell’ultimo trimestre del 2024) . Le prospettive del commercio mondiale appaiono di difficile valutazione, a causa delle tensioni geopolitiche e commerciali. In ogni modo, prevalgono i segnali di riduzione della domanda globale. Nel corso del primo trimestre dell’anno, il PMI globale (indicatore economico) composito ha continuato la discesa iniziata nel maggio 2024; la modesta risalita registrata a marzo potrebbe essere attribuita all’aumento degli ordini prima dell’entrata in vigore dei nuovi dazi all’inizio del mese in corso. Inoltre, nel corso delle ultime settimane due indicatori frequentemente utilizzati per prevedere le tendenze a breve del commercio internazionale, quali il Baltic Dry Index e lo Shangai Containerized Freight Index, sono stati in continua flessione. L’evoluzione in senso restrittivo delle relazioni commerciali, anche all’inizio del secondo trimestre del 2025, porta a ipotizzare un ritmo di crescita del commercio mondiale in forte decelerazione rispetto all’anno precedente. Le ultime stime disponibili suggeriscono un andamento di poco superiore al 2 per cento sia nel 2025 sia nel 2026, con una modesta ripresa negli anni seguenti. Tuttavia, le recenti vicende legate all’annuncio del 2 aprile da parte della amministrazione statunitense, potrebbero ridurre ulteriormente la dinamica degli scambi di beni e servizi. Le tensioni commerciali potrebbero acuirsi ulteriormente, anche per via di ritorsioni — come già avvenuto da parte della Cina — e contro ritorsioni; oppure — viceversa — rientrare almeno parzialmente a seguito di esiti negoziali favorevoli. In questo contesto restano complesse anche le previsioni d’inflazione, che al momento tendono ad essere riviste leggermente al rialzo, per incorporare l’effetto dell’aumento dei costi commerciali sui prezzi finali; a controbilanciare, almeno in parte, la pressione verso l’alto dei prezzi agirebbero gli effetti depressivi sulla domanda determinati dalle tensioni commerciali. Facendo riferimento alla più recente fonte internazionale disponibile, l’Interim Outlook dell’OCSE, l’inflazione dovrebbe rallentare ulteriormente nel prossimo biennio, sebbene in misura minore rispetto alle attese precedenti. L’inflazione complessiva nei Paesi del G20 dovrebbe scendere dal 3,8 per cento nel 2025 e al 3,2 per cento nel 2026 (+0,3 punti percentuali dalle stime di dicembre). Per gli Stati Uniti, l’inflazione dovrebbe accelerare dal 2,5 per cento del 2024 al 2,8 per cento nel 2025, per poi scendere al 2,6 per cento l’anno successivo. La crescita dei prezzi dell’Eurozona dovrebbe scendere al 2,2 per cento nel 2025, riducendosi di 0,1 punti percentuali, per poi raggiungere il 2,0 per cento nel 2026, mentre nel Regno Unito essa passerebbe dal 2,5 per cento del 2024 al 2,7 per cento nel 2025, per poi decelerare al 2,3 per cento nel 2026. Per la Cina, l’incremento dei prezzi salirebbe allo 0,6 per cento nel 2025 (dallo 0,2 per cento del 2024) e all’1,4 per cento nel 2026. Per il Giappone, le previsioni del tasso d’inflazione per il 2025 sono più elevate (al 3,2 per cento, dal 2,7 per cento dell’anno precedente), ma dovrebbe poi scendere al 2,1 per cento nel 2026; in tale anno, in molti Paesi, tra cui gli Stati Uniti, l’inflazione di fondo dovrebbe rimanere ancora al di sopra degli obiettivi delle banche centrali. Segnali di possibili nuove fiammate dei prezzi sono emersi nei primi mesi dell’anno in corso dalle componenti dei PMI riferite ai prezzi dei servizi e dalle aspettative di inflazione dei consumatori in aumento in diversi Paesi, tra cui gli Stati Uniti e il Regno Unito. Nei primi mesi dell’anno, i mercati finanziari hanno fortemente risentito delle evoluzioni politiche in atto. Dal lato obbligazionario, la recente decisione della Fed di attenuare il quantitative tightening si è tradotta in minore offerta di titoli governativi sul mercato e quindi rendimenti più bassi. In precedenza, il rendimento del Treasury decennale era aumentato dal 3,7 per cento in ottobre a quasi il 4,8 per cento in gennaio, poco prima dell’insediamento del nuovo presidente, e a fine marzo si muoveva tra il 4,2 e il 4,3 per cento. Anche in Europa sono le attese di politica fiscale ad aver fatto muovere i rendimenti, ma in direzione opposta rispetto a quella statunitense. La traiettoria del Bund tedesco ha seguito un comportamento simile a quello dell’omologo titolo decennale statunitense, partendo da una media ottobre-novembre del 2,3 per cento e arrivando a superare il 2,6 per cento a gennaio. Successivamente era iniziata una fase di discesa dei rendimenti che è stata bruscamente invertita a inizio marzo a seguito degli annunci di spesa pubblica aggiuntiva da parte della Germania, nel contesto della profonda revisione del quadro di bilancio di riferimento europeo per i prossimi anni apportata dal cd. Piano Defence Readiness 2030 (piano delle difesa). Di conseguenza, il rendimento del Bund si era portato al 2,8 per cento e i titoli governativi degli altri Paesi dell’area si sono mossi all’unisono. Le difficoltà dell’economia cinese, che vanno al di là della lettura del dato di crescita del PIL, si sono invece tradotte in un prolungato calo dei rendimenti del titolo governativo decennale, scesi al di sotto del 2 per cento per la prima volta a dicembre e precipitati fino all’1,6 per cento agli inizi di gennaio. Una politica fiscale espansiva hanno fatto risalire i rendimenti intorno all’1,8 per cento. Al contrario, una robusta inflazione di fondo e le conseguenti aspettative sulla politica monetaria hanno portato i rendimenti dei titoli governativi giapponesi sui livelli massimi da diversi anni. Per la prima volta dal 2009, il rendimento del decennale ha raggiunto a fine marzo l’1,6 per cento, valore raddoppiato in soli sei mesi. I tassi di cambio tra le valute si sono mossi in coerenza con i differenziali di rendimento. In generale, da settembre a gennaio, la narrazione prevalente sulle conseguenze delle politiche della nuova amministrazione statunitense ha sia sostenuto i rendimenti statunitensi, che rafforzato il dollaro. Quest’ultimo invece, da fine gennaio ha iniziato a perdere valore; in parte correggendo l’iniziale reazione eccessiva dei mercati alle aspettative sulle politiche della nuova amministrazione senza conoscerne pienamente i dettagli, in parte perché la narrazione sulla forza e la centralità dell’economia statunitense è andata cambiando. Dal punto di vista europeo, la valuta comunitaria ha subìto un forte deprezzamento tra settembre e gennaio, passando da 1,12 a 1,03 dollari per euro. Il cambio di rotta è arrivato a gennaio, anche a seguito di una inversione nella direzione dei flussi di capitali. L’euro ha quindi recuperato fino a quota 1,05 dollari, per poi apprezzarsi repentinamente oltre 1,08 dollari come risultato degli annunci soprattutto da parte della Germania, di maggiore spesa in difesa e infrastrutture (1,1 dollari è la media degli ultimi dieci anni). Simili movimenti si sono verificati rispetto alle altre principali valute . L’evolversi delle attese sugli scenari geopolitici ed economici innescato dai diversi annunci e dalle prime misure in termini di politiche tariffarie ha presumibilmente avuto impatto sui listini azionari che, indubbiamente, hanno vissuto negli ultimi mesi una fase di svolta. Dopo un lungo rialzo che l’ha portato ai massimi storici, l’azionario statunitense ha perso il 10 per cento in poche settimane, soprattutto nel settore tecnologico. Più positivo l’andamento delle borse europee, con l’Eurostoxx-50 che nello stesso periodo ha guadagnato circa il 10 per cento, con differenze tra Paesi. Ad esempio, nel primo trimestre il DAX tedesco ha guadagnato il 15 per cento. Anche le borse delle principali economie asiatiche sono andate incontro a rilevanti oscillazioni . Negli ultimi giorni, a seguito dell’annuncio del 2 aprile da parte dell’Amministrazione americana riguardo alle cosiddette tariffe reciproche, tutti i mercati azionari hanno subìto violente correzioni al ribasso. Rispetto alla valuta cinese, da settembre l’euro è calato da 7,9 a 7,5 renminbi, per ritornare al punto iniziale in marzo (7,6 renminbi è la media da marzo 2015). Nei confronti della valuta giapponese, invece, il tasso di cambio ha oscillato tra i 155 e i 165 yen per euro, fino all’ultimo apprezzamento di marzo che l’ha condotto in zona 162 (per una media decennale di 135 yen). In Cina, dopo l’aumento repentino di circa il 25 per cento in pochi giorni avvenuto a fine settembre, e dopo un sostanziale galleggiamento, a fine dicembre le quotazioni azionarie sono cadute in poche settimane di oltre il 6 per cento, da un valore recuperato solo a metà marzo. In ogni caso, le quotazioni si trovano ancora sui valori di agosto 2023. Al contrario, l’azionario giapponese, che da settembre ha avuto un movimento laterale, a gennaio ha iniziato a perdere quota. Dal massimo recente di fine dicembre, il Nikkei-225 ha perso più del 10 per cento, soprattutto in seguito all’annuncio dei dazi statunitensi sul settore auto. Nel complesso, le stime sui ricavi aziendali dei prossimi anni, che guidano le quotazioni azionarie, potrebbero risultare abbastanza volatili nei prossimi mesi, a causa del riequilibrio degli assetti geopolitici e delle conseguenti incertezze riguardanti le tensioni commerciali, nonché delle politiche fiscali. I rendimenti statunitensi potrebbero essere calmierati per effetto di una politica di bilancio improntata al ridimensionamento del deficit federale, che sembra essere una priorità della nuova amministrazione. Su di essi influiranno anche, naturalmente, le prospettive di crescita e di inflazione visti gli esiti incerti del nuovo corso di politica economica. Nel vecchio continente, entrando in maggiore dettaglio su quanto sopra accennato, all’espansione fiscale per il riarmo proposto dalla Commissione europea si è aggiunto il voto del Parlamento tedesco per un piano di spesa infrastrutturale e di investimenti green nell’ordine di 500 miliardi (pari al 12 per cento del PIL del 2024) in dodici anni, e di investimenti in difesa che potrebbero arrivare a 400 miliardi in cinque anni. Il piano Defence Readiness 2030, annunciato il 4 marzo, aveva fatto aumentare i rendimenti dei titoli governativi decennali di ben 40 punti base in pochi giorni. È verosimile che i mercati abbiano scontato una maggior crescita nominale del PIL, anche se sono state avanzate ipotesi di un aumentato rischio di credito per il Bund tedesco. In ogni modo, nel corso delle settimane successive lo spostamento verso l’alto della curva dei tassi si è ridimensionato. Nel corso degli ultimi giorni si è verificata una ulteriore traslazione verso il basso della curva dei rendimenti; in particolare, gli annunci del 2 aprile hanno spinto verso gli acquisti dei beni rifugio, di cui si sono giovate anche le quotazioni del Bund tedesco. L’aumento dell’incertezza legato agli effetti delle politiche commerciali restrittive in atto, la cui ulteriore evoluzione è di difficile valutazione, e il deterioramento del quadro geopolitico internazionale hanno ridimensionato le prospettive di crescita secondo l’OCSE per l’anno in corso e per il 2026 per quasi tutti i principali Paesi avanzati . Secondo le stime contenute nell’Interim Economic Outlook dell’OCSE di marzo, la crescita dell’economia globale dovrebbe decelerare al 3,1 per cento nel 2025 e al 3,0 per cento nel 2026 
La Commissione europea ha proposto un'iniziativa legata alla difesa da 800 miliardi per i prossimi cinque anni, di cui 650 miliardi di spesa nazionale da escludere dai vincoli del Patto di stabilità e crescita e 150 miliardi di prestiti della UE per finanziare prioritariamente iniziative di spesa congiunte tra più Stati membri. 
Le proiezioni sono basate sull’ipotesi di un’entrata in vigore dei dazi reciproci tra Cina e Stati Uniti e dell’applicazione delle tariffe su alluminio e acciaio dall’innesco di possibili contromisure da parte dei Paesi colpiti dai dazi statunitensi e di una maggiore incertezza sugli sviluppi geopolitici che peserebbe sui consumi e sugli investimenti. Per gli Stati Uniti, la crescita del PIL (rivista al ribasso di 0,2 punti percentuali rispetto alle previsioni di dicembre 2024) dovrebbe rallentare al 2,2 per cento nel 2025 e all’1,6 per cento nel 2026 (-0,5 punti percentuali). La crescita cinese, pari al 5,0 per cento nel 2024, è attesa scendere al 4,8 per cento nel 2025 (+0,1 punti percentuali dalle previsioni precedenti) con l’impatto dei dazi controbilanciato dalle misure interne di stimolo ai consumi, per poi ridursi al 4,4 per cento nel 2026. Il PIL del Giappone, dopo la sostanziale stagnazione del 2024, dovrebbe aumentare dell’1,1 per cento nel 2025, per poi rallentare significativamente allo 0,2 per cento nel 2026 (stime riviste per entrambi gli anni al ribasso di 0,4 punti percentuali rispetto alle previsioni di dicembre). L’area dell’euro nel 2025 e nel 2026 dovrebbe continuare a crescere, con il PIL in aumento rispettivamente all’1,0 per cento e all’1,2 per cento, al di sotto delle precedenti previsioni di 0,3 punti percentuali in entrambi gli anni. La crescita del Regno Unito si prevede in accelerazione all’1,4 per cento (-0,3 punti percentuali) nell’anno in corso per poi rallentare all’1,2 per cento (-0,1 punti percentuali) nel 2026. Si chiarisce nuovamente che anche questo scenario di crescita per l’economia potrebbe essere rivisitato alla luce dell’ulteriore evolversi del quadro delle relazioni commerciali a livello internazionale o di altri eventi di natura geo-politica. Tra i rischi al ribasso che potrebbero deteriorare ulteriormente le previsioni di crescita vi sarebbero l’avvistarsi sfavorevole delle misure tariffarie e l’accelerazione del processo di frammentazione globale del commercio; da non escludere anche l’inasprimento della politica monetaria per frenare una eventuale nuova accelerazione dell’inflazione. 
In data 3 ottobre 2025  Il Consiglio dell’Ufficio parlamentare di bilancio (UPB) ha validato lo scorso 29 settembre le previsioni macroeconomiche tendenziali del Documento programmatico di finanza pubblica (DPFP) 2025, a conclusione di una procedura di confronto con il Ministero dell’Economia e delle finanze (MEF) nell’arco delle scorse settimane.

L’UPB ha valutato lo scenario macroeconomico tendenziale del DFPF 2025 complessivamente accettabile, sebbene in alcuni casi le previsioni si collochino sull’estremo superiore o appena oltre le stime del panel UPB.

In particolare:

la crescita del PIL del QMT non eccede l’intervallo definito dal panel, salvo uno sforamento marginale (dello 0,1 per cento) nel 2027; la previsione per il 2025 è in linea con quelle dell’UPB e del panel, mentre le differenze sugli anni successivi scontano le incertezze sull’accumulazione di capitale e l’instabilità del contesto internazionale;
la crescita cumulata sull’intero orizzonte 2025-28, pari al 2,7 per cento, si colloca sull’estremo superiore delle stime del panel;
la variazione del PIL nominale – variabile direttamente rilevante per la finanza pubblica – è accettabile nel complesso, situandosi sul livello superiore dell’intervallo definito dal panel in tutti gli anni tranne quello in corso, ma eccede lievemente le attese dell’UPB;
l’incremento cumulato del PIL nominale tra il 2025 e il 2028, pari all’11,0 per cento, è nel complesso coerente con l’intervallo delle stime del panel, sebbene leggermente più elevato.
Tali stime sono esposte a molteplici rischi, bilanciati nel breve termine ma prevalentemente orientati al ribasso nel medio termine, in gran parte riconducibili ai conflitti internazionali e alla dinamica degli investimenti.

I principali fattori di rischio sono individuabili in quattro ambiti: il protezionismo, le guerre e i piani di riarmo, fonti primarie di incertezza con effetti sull’economia di difficile quantificazione; la dinamica degli investimenti in costruzioni, dati i possibili effetti di concentrazione degli interventi finanziati dal programma NGEU nel prossimo anno, che potrebbero generare colli di bottiglia sul lato dell’offerta con conseguente freno alla crescita, cui si aggiungono attese incerte sugli investimenti residenziali; la volatilità dei mercati e le politiche monetarie, dove il fragile e instabile contesto internazionale rischia di ingenerare rapide reazioni avverse dei mercati finanziari, con effetti sull’economia italiana, caratterizzata da un elevato debito pubblico; il rischio climatico e ambientale, ormai fattore strutturale di vulnerabilità, poiché la crescente frequenza e intensità di eventi meteorologici estremi richiede risorse per la prevenzione e la gestione delle emergenze, con impatti sui prezzi e sulla capacità produttiva.

L’UPB procederà a valutare anche il quadro macroeconomico programmatico del DPFP, che incorpora gli effetti dell’aggiustamento di bilancio, comunicando l’esito durante la prossima audizione parlamentare relativa al Documento stesso.

Nel 2024, il tasso di crescita del prodotto interno lordo reale è stato pari allo 0,7 per cento, leggermente inferiore a quello previsto nel Piano strutturale di bilancio di medio termine (d’ora in poi, anche PIANO SRUTTURALE DI BILANCIO DI MEDIO TERMINE o Piano), pubblicato lo scorso settembre (1,0 per cento). Alla minore espansione del PIL hanno concorso due fattori distinti. Il primo è derivato da un trascinamento statistico meno favorevole. I minori tassi di crescita associati agli ultimi due trimestri del 2023 hanno, infatti, determinato meccanicamente un abbassamento di due decimi della dinamica del PIL del 2024. A incidere negativamente rispetto a quanto previsto nel PIANO SRUTTURALE DI BILANCIO DI MEDIO TERMINE è stato il tenue contributo apportato dagli investimenti e dalla domanda estera netta. La debole performance degli investimenti è stata caratterizzata da una notevole divergenza all’interno delle diverse tipologie. Nel dettaglio, la flessione degli investimenti in macchinari, attrezzature e beni immateriali è stata più contenuta e non ha ecceduto di molto le attese, in quanto anche legata al propagarsi degli effetti restrittivi esercitati dalla politica monetaria, ferma su tassi elevati fino al mese di giugno. Diversamente, la contrazione relativa agli investimenti in mezzi di trasporto è stata particolarmente intensa e legata all’approfondirsi della crisi del settore dell’auto; aspetto, peraltro, comune agli altri Paesi europei. Infine, gli investimenti in costruzioni hanno continuato a crescere, seppur a un ritmo inferiore rispetto al 2023. Il dato, comunque positivo, degli investimenti in quest’ultimo settore è spiegato dagli investimenti non residenziali, strettamente legati ai progetti del PNRR. La performance dell’export è rimasta debole, risentendo della domanda molto contenuta dei principali mercati europei di sbocco. Il tasso di crescita delle esportazioni è passato dallo 0,2 per cento nel 2023 allo 0,4 per cento nel 2024. Nel 2024, il saldo della bilancia commerciale è stato pari a quasi 55 miliardi (+21 miliardi rispetto all’anno precedente) e, al netto dei prodotti energetici, l’avanzo ha raggiunto la cifra record di 104,3 miliardi. In virtù delle quotazioni dei prodotti energetici, ridottesi rispetto ai valori medi del 2023, le importazioni di tali beni sono diminuite di quasi il 23 per cento. Per quanto riguarda il saldo delle partite correnti, dopo il deficit registrato nei due anni precedenti a causa della crisi energetica, nel 2024 si è nuovamente registrato un attivo, pari a 30,1 miliardi (1,4 per cento del PIL), grazie al forte aumento del saldo delle merci e alla riduzione del deficit della componente dei servizi; al netto dell’energia, il saldo del conto corrente è stato di circa 79,1 miliardi (+14 miliardi rispetto al 2023), il valore più elevato dal 2021. Guardando alla domanda interna, i consumi finali nazionali, cresciuti dello 0,6 per cento, hanno registrato un risultato migliore di quanto previsto nel PIANO SRUTTURALE DI BILANCIO DI MEDIO TERMINE. La maggiore crescita è stata soprattutto il risultato di una dinamica più sostenuta dei consumi delle famiglie, che hanno potuto beneficiare dell’ulteriore crescita dei livelli occupazionali nonché di una moderata espansione dei redditi reali dei lavoratori. Dal lato dell’offerta, nel biennio 2023-2024 la performance negativa dell’industria manifatturiera ha avuto un impatto significativo sulla dinamica della produzione aggregata in Italia e nella UE. La variazione nulla del volume di produzione aggregato è imputabile, infatti, ad un marcato calo dell’attività manifatturiera (-5,8 per cento in Italia e -3,5 nella UE) bilanciato dalla crescita dei servizi di mercato (+2,8 per cento in Italia e +4,0 per cento nella UE) e, nel solo caso italiano, delle costruzioni (+11,3 per cento; O,2 per cento nell’UE). In Italia, tuttavia, nonostante le difficoltà dei settori dell’automotive e del sistema moda, l’analisi delle dinamiche dei singoli comparti manifatturieri mostra segnali che potrebbe generare effetti di spillover positivi sul sistema. Grazie alla resilienza dell'elettronica e alla dinamica espansiva del farmaceutico e dell’aerospaziale, infatti, i comparti dell’high-tech hanno registrato un tasso di crescita quasi cinque volte superiore alla media UE che nel medio periodo potrebbe determinare un miglioramento della competitività.

Retribuzioni e prezzi

Nel 2024, la spesa per redditi da lavoro dipendente delle Amministrazioni pubbliche è risultata pari a 196.560 milioni, in crescita (+4,5%) rispetto al 2023 (188.080 milioni). Anche l’incidenza sul PIL, pari al 9%, risulta in aumento rispetto al valore registrato nel 2023 (8,8%), per effetto della maggiore crescita percentuale della suddetta spesa rispetto a quella del PIL. L’andamento del 2024 è influenzato, in particolar modo, dalla tornata contrattuale 2022-2024, per la quale sono state stanziate risorse pari a oltre 8,5 miliardi di euro. Sul dato di consuntivo del 2024 espresso in termini di cassa, hanno avuto effetto la contabilizzazione conseguente alla sottoscrizione di contratti relativi alla tornata 2019-2021, non ancora definiti nel precedente anno, nonché l’erogazione della maggiorazione di 6,7 volte il valore dell’indennità di vacanza contrattuale ordinaria riconosciuta al personale con rapporto di lavoro a tempo determinato delle amministrazioni statali e non statali, nonché al personale delle amministrazioni non statali a tempo indeterminato, nel caso in cui le stesse non abbiano esercitato la facoltà di corrispondere tale maggiorazione in via anticipata nel mese di dicembre 2023, come previsto dall’articolo 3 del decreto-legge n. 145 del 2023. 

Previsioni tendenziali
Nel quadro a legislazione vigente, la spesa per redditi da lavoro dipendente delle Amministrazioni pubbliche è stimata pari a 201.082 milioni nel 2025 (+2,3%), a 205.927 milioni nel 2026 (+2,4%) e a 207.035 milioni nel 2027 (+0,5%), un andamento tendenzialmente in linea con il triennio precedente. Per il 2028 si prevede un incremento dell’1,7 per cento. Gli incrementi evidenziati sono principalmente correlati alle risorse destinate al rinnovo dei contratti del pubblico impiego per il triennio 2025-2027 dalla legge di bilancio per il 2025, che incidono sulla spesa del 2025 per oltre 2,7 miliardi di euro. La spesa relativa alle annualità successive, pari a oltre 7. Tra gli altri fattori che concorrono agli incrementi indicati si evidenziano altre disposizioni contenute nella legge di bilancio per il 2025, che prevedono l’incremento, a decorrere dal 2025, dei fondi per il trattamento economico accessorio del personale pubblico, anche dirigenziale, nella misura dello 0,22 per cento della massa salariale del 2021, nonché le disposizioni finalizzate all’incremento di specifiche indennità della dirigenza medica, della dirigenza sanitaria non medica e del personale infermieristico. Infine, si evidenzia che la legge di bilancio per il 2025 ha previsto anche le risorse finanziarie per il rinnovo dei contratti del settore pubblico relativo al triennio 2028-2030, che sono state definite sulla base delle previsioni dei tassi di inflazione. In ordine alle modalità di registrazione per competenza dei redditi da lavoro dipendente, e in particolare degli effetti dei rinnovi contrattuali, si conferma l’utilizzo della metodologia di previsione coerente con quella che è stata adottata dall’ISTAT. Rinviando alla nota metodologica per maggiori dettagli, si rappresenta che la principale differenza riguarda il momento di registrazione degli effetti dei rinnovi contrattuali. In linea con il criterio di competenza previsto dalle regole di contabilità nazionale, tali effetti devono rappresentare la maggiore retribuzione della prestazione lavorativa imputabile a ciascun anno, indipendentemente dal profilo temporale delle erogazioni e quindi dalla tempistica di stipula dei contratti e dal riconoscimento di eventuali arretrati, fattori che rilevano unicamente ai fini della valutazione per cassa. Le previsioni in termini di cassa sono basate sull’ipotesi che nel 2025 verranno siglati i contratti relativi al triennio 2022-2024 afferenti al personale non dirigenziale del comparto Funzioni centrali, del comparto Funzioni locali, del comparto Sanità, del comparto Istruzione e Ricerca, del Corpo nazionale dei vigili del fuoco, delle Forze armate e dei Corpi di polizia ad ordinamento civile e militare, della Carriera prefettizia e della Carriera diplomatica; per i restanti contratti, si ipotizza la sottoscrizione nel 2026. Le previsioni tengono conto della stima degli effetti finanziari prodotti dalle leggi di bilancio e dalle norme che hanno previsto graduali assunzioni in deroga alle ordinarie facoltà assunzionali. La componente di spesa è influenzata anche dagli oneri derivanti dalle spese di personale a tempo determinato funzionale alla attuazione delle misure previste nel PNRR, pari a 1,4 miliardi di euro per il 2025 e a 1,9 miliardi di euro per il 2026.
L’incertezza associata al quadro internazionale è in ulteriore aumento. Agli annunci sulla politica commerciale Usa, soggetti a frequenti aggiornamenti, si somma l’escalation delle tensioni geopolitiche in Medio Oriente.
Le prospettive di crescita della domanda mondiale, seppur in recupero, a maggio e a giugno sono ancora negative. L’evoluzione dell’attività economica è eterogenea: in moderata espansione in Cina e in flessione negli USA. Nell’area euro è in calo la produzione industriale.
In Italia, l’indice destagionalizzato della produzione industriale ha segnato a maggio una flessione congiunturale dello 0,7%. Tuttavia, nella media del trimestre marzo-maggio, l’indicatore è salito dello 0,6%.
A giugno cresce, per il secondo mese consecutivo, la fiducia delle imprese mentre quella dei consumatori, dopo il miglioramento di maggio, torna a diminuire con un calo diffuso a tutte le componenti dell’indice.
Nei primi quattro mesi dell’anno le esportazioni e le importazioni di beni sono aumentate in termini tendenziali rispetto a entrambi i principali mercati: Ue ed Extra Ue.
Il mercato del lavoro si mostra ancora solido, con il numero di occupati che a maggio è salito dello 0,3% rispetto ad aprile. La crescita ha coinvolto sia i dipendenti permanenti sia gli autonomi mentre è calata tra i dipendenti a termine.
Aumenta, in termini congiunturali, la spesa delle famiglie per consumi finali nel primo trimestre, a fronte di un incremento del reddito disponibile lordo. Cresce anche la propensione al risparmio (+0,6 p.p.)
L’indice armonizzato dei prezzi al consumo (IPCA) ha registrato a giugno un aumento tendenziale dell’1,7%, stabile rispetto a maggio e inferiore di due decimi a quello dell’area euro. Accelera l’inflazione del carrello della spesa (beni alimentari e beni per la cura della casa e della persona) che a giugno è cresciuta del 3,1% (dal 2,7% di maggio).
Le prospettive per l’economia italiana nel 2025 - 2026
Il Pil italiano è atteso in crescita dello 0,6% nel 2025 e dello 0,8% nel 2026, dopo essere aumentato dello 0,7% nei due anni precedenti.
L’aumento del Pil, nel biennio di previsione, verrebbe sostenuto interamente dalla domanda interna al netto delle scorte (+0,8 e +0,9 punti percentuali rispettivamente), mentre la domanda estera netta fornirebbe un contributo negativo in entrambi gli anni (-0,2 e -0,1 p.p.). Lo scenario previsivo per la domanda estera netta sconta l’ipotesi di un’attenuazione nella seconda parte del 2025 del clima di incertezza relativo all’indirizzo della politica commerciale statunitense. Si ipotizza comunque un impatto negativo dei dazi sul commercio mondiale e sulle prospettive di crescita internazionali.
Si prevede che i consumi privati continuino a crescere a ritmi moderati ma stabili (+0,7% in entrambi gli anni) da un lato favoriti dalla prosecuzione della crescita delle retribuzioni e dell’occupazione, dall’altro frenati da un incremento della propensione al risparmio. La crescita degli investimenti, nel 2025 (+1,2%), in accelerazione dal +0,5% del 2024, sarebbe favorita dal buon andamento registrato nel primo trimestre per poi segnare nel 2026 una ulteriore leggera accelerazione (+1,7%) in concomitanza con la fase conclusiva del PNRR.
L’occupazione, misurata in termini di unità di lavoro (ULA), segnerebbe un aumento superiore a quello del Pil (+1,1% nel 2025 e +1,2% nel 2026), ma in decelerazione rispetto agli anni precedenti a cui si accompagnerebbe un ulteriore calo del tasso di disoccupazione (6,0% quest’anno e 5,8% nel 2026).
Dopo la risalita dei prezzi tra la fine del 2024 e i primi mesi del 2025, nel corso dell’anno ci si attende una dinamica più moderata dell’inflazione, favorita dalla discesa dei listini dei beni energetici e dall’indebolirsi delle prospettive di domanda. L’aumento del deflatore della spesa delle famiglie residenti nel 2025 sarebbe in linea con tali andamenti (+1,8%), con una nuova leggera riduzione nel 2026 (+1,6%).
Il quadro internazionale
L’economia internazionale rallenta, penalizzata dall’elevata incertezza legata al commercio mondiale.
Nel 2024 la crescita economica globale (+3,3%) è stata sostenuta da un dinamismo superiore alle attese in Cina e da una performance ancora robusta negli Stati Uniti. Nell’orizzonte di previsione, tuttavia, ci si attende una decelerazione per l’economia mondiale, cui seguirebbe una sostanziale stabilizzazione nell’anno successivo (+2,9% nel 2025 e +3,0% nel 2026). Tale dinamica è penalizzata dall’incertezza alimentata dai continui cambiamenti nella politica commerciale statunitense e dalle forti tensioni geopolitiche.
Sebbene il commercio mondiale nel primo trimestre del 2025 abbia mostrato una dinamica ancora vivace, determinata anche dall’attesa imposizione di restrizioni tariffarie che avrebbe spinto i paesi ad anticipare gli scambi, per il resto dell’anno prevalgono attese di una forte decelerazione. Le più recenti previsioni della Commissione Europea stimano, per il 2025, un significativo rallentamento del commercio mondiale di beni e servizi in volume (+1,8% da +2,9% del 2024), seguito da un parziale recupero nel 2026 (+2,2%).
Le prospettive di rallentamento del ciclo economico internazionale stanno inoltre esercitando una pressione al ribasso sulle quotazioni delle materie prime energetiche (alimentate anche da un aumento dell’offerta).
Le principali economie, in base agli ultimi dati disponibili, hanno registrato nel primo trimestre del 2025 andamenti eterogenei. In Cina il Pil è cresciuto su base congiunturale dell’1,2% (dal +1,6% dei tre mesi precedenti), grazie al buon andamento del settore industriale, delle esportazioni e agli stimoli fiscali e monetari. Il rallentamento della domanda interna cinese e le incerte prospettive commerciali indebolirebbero le attese di crescita per il paese.
Negli Stati Uniti, nel primo trimestre, per la prima volta in tre anni, il Pil ha mostrato una lieve flessione (-0,1% su base congiunturale, dal +0,6% del periodo precedente), generata principalmente dal forte aumento delle importazioni. L’incremento senza precedenti storici dell’applicazione dei dazi sulle importazioni e la notevole incertezza alimentata dalla politica commerciale potrebbero influenzare negativamente le decisioni di consumo delle famiglie e di investimento nei prossimi mesi, Per l’anno in corso, si prevede pertanto un rallentamento dell’economia statunitense (+1,6%, dal +2,8%), con una stabilizzazione del tasso di crescita nel 2026.
Nell’area euro, la dinamica del Pil nel primo trimestre ha segnato un’accelerazione (+0,4% in termini congiunturali, dal +0,2% dei tre mesi precedenti). Nel dettaglio nazionale, si sono registrati incrementi sia in Germania (+0,4% dopo il -0,2% del trimestre precedente), sia in Francia (+0,1% dopo il -0,1% registrato nell’ultima parte del 2024); in Spagna, l’attività economica ha mantenuto invece ritmi superiori alla media (+0,6%, dal +0,7% del quarto trimestre 2024).
Secondo le previsioni della Commissione europea, nel 2025 l’attività economica dell’area euro sperimenterà una crescita pari a quella dell’anno precedente (+0,9%) a cui seguirebbe un’accelerazione nel 2026 (+1,4%). Gli andamenti risulterebbero, tuttavia, eterogenei tra i paesi: in Germania dopo due anni consecutivi di recessione, nel 2025 la crescita del Pil sarebbe ancora nulla, per poi rimbalzare all’1,1% nel 2026; in Francia il tasso di espansione si dimezzerebbe quest’anno (+0,6%, da +1,2%) per poi recuperare nel 2026 (+1,3%);
in Spagna, infine, il Pil mostrerebbe un trend decrescente (+2,6% e +2,0% rispettivamente nel 2025 e 2026, dal +3,2% del 2024).
Relativamente alle variabili esogene internazionali utilizzate per realizzare le previsioni nei primi cinque mesi del 2025, il tasso di cambio dell’euro nei confronti del dollaro ha evidenziato una forte volatilità, dovuta principalmente all’elevata e persistente incertezza. Per il 2025 e il 2026 viene adottata un’ipotesi tecnica, proiettando le quotazioni medie del mese di maggio per tutto l’arco temporale della previsione; ne consegue un progressivo apprezzamento dell’euro nei confronti del dollaro (Prospetto 2).
Per quel che riguarda le principali materie prime energetiche, le aspettative di una domanda globale più debole, combinate con la decisione dell’OPEC – Organizzaione paesi esportatori di petrolio- più di aumentare la produzione di petrolio a partire da giugno, stanno esercitando una pressione al ribasso sui prezzi del petrolio e su quelli del gas naturale, contribuendo a ridurre le attese sull’inflazione globale. Anche per le quotazioni del Brent, pari a 80,5 dollari al barile nel 2024, si assume una ipotesi tecnica di invarianza del prezzo del petrolio, pari alla quotazione media del mese di maggio 2025 per la seconda metà del 2025 e per tutto il 2026; ne risulta quindi un valore di 67,7 dollari al barile quest’anno e di 65 dollari nel 2026.
Congiuntura economica nei primi mesi del 2025 e previsioni per l’economia italiana
Nel primo trimestre del 2025, dopo la debole dinamica della seconda metà dell’anno precedente, il Pil è cresciuto dello 0,3% su base congiunturale (+0,7% su base tendenziale), sintesi di un contributo positivo sia della domanda interna al netto delle scorte (+0,4 p.p.) sia della domanda estera netta (+0,1 p.p.), mentre le scorte hanno fornito un apporto negativo (per -0,3 p.p.).
Gli investimenti fissi lordi hanno rappresentato la componente più dinamica della domanda interna (+1,6% su base congiunturale) nel primo trimestre 2025; in leggera crescita anche la spesa per consumi delle famiglie residenti e delle ISP (+0,2%) a fronte di un calo di quella della pubblica amministrazione (-0,3%).
Dal lato dell’offerta, nel primo trimestre 2025 si sono registrate variazioni congiunturali positive del valore aggiunto nell’industria (+1,2%) e nell’agricoltura mentre i servizi hanno evidenziato un leggero decremento
(-0,1%). Nell’industria è risultata leggermente più vivace la dinamica delle costruzioni (+1,4%) rispetto al resto del comparto (+1,1%). Tra i servizi, emerge la forte espansione delle attività artistiche e di intrattenimento (+2,3%); in contrazione, invece, quelle finanziarie e assicurative (-1,4%) e immobiliari (-0,9%).
Nei primi quattro mesi del 2025, le informazioni provenienti dalle indagini sul clima di fiducia di consumatori e imprese hanno evidenziato un progressivo peggioramento del sentiment, specie rispetto all’evoluzione dell’economia, solo parzialmente compensato da un miglioramento nel mese di maggio (Figure 1 e 2).
Per i consumatori, a maggio l’indice generale mostra un livello inferiore a quello di gennaio (-1,7 punti percentuali); tra le componenti dell’indicatore il deterioramento appare più evidente per il clima economico
(-3,8 p.p.) e quello futuro (-2,4 p.p.), meno per il clima personale (-1,0 p.p.) e quello corrente (-1,2 p.p.), a riflesso dell‘elevata incertezza che caratterizza l’evoluzione dello scenario internazionale.
Tra le imprese (indice IESI), il deterioramento della fiducia appare più ampio (-2,4 punti percentuali la differenza tra gennaio e maggio), ma anche fortemente eterogeneo nei diversi comparti: la flessione più significativa si registra nei servizi di mercato (-4,3 punti percentuali) e nel commercio al dettaglio (-3,3 p.p.), meno nelle costruzioni (-2,0 p.p.), lieve nella manifattura (-0,2 p.p.). In quest’ultimo settore, tuttavia, nello stesso arco temporale, i giudizi sulla produzione corrente (-0,4 la differenza assoluta nei saldi) e su quella attesa (-1,4), così come sugli ordinativi futuri (-1,8) e, soprattutto, sulle prospettive per l’economia (-5,0), rimangono ancora meno positivi rispetto a quelli prevalenti all’inizio dell’anno.
Sull’indebolimento del sentiment di imprese e consumatori ha influito in buona parte l’elevata incertezza determinata dal susseguirsi di annunci relativi all’imposizione di dazi sugli scambi internazionali.
Il commercio con l’estero dell’Italia, tuttavia, sembra aver beneficiato non solo di contratti già programmati da tempo nel settore della cantieristica navale ma anche di un "effetto anticipo": l’imminente imposizione di restrizioni tariffarie potrebbe aver accelerato le transazioni, sia in entrata sia in uscita, nel primo trimestre 2025 (+2,6% e +2,8% la variazione congiunturale rispettivamente per import ed export di beni e servizi).
Nello scenario previsivo queste tensioni, benché in graduale ricomposizione nella seconda metà del 2025, continuerebbero ancora a condizionare in negativo l’evoluzione del ciclo economico, con ricadute più accentuate sugli investimenti e sul commercio estero e, in misura minore, sui consumi delle famiglie. Questi ultimi continuerebbero da un lato a beneficiare del recupero delle retribuzioni e dell’occupazione, dall’altro sarebbero frenati dall’incertezza rispetto all’evoluzione del ciclo e dal conseguente incremento della propensione al risparmio.
Per il 2025, la crescita degli investimenti, dopo la buona performance del primo trimestre, dovrebbe risentire negativamente dell’indebolimento delle prospettive di crescita interne ed estere, pur registrando in media d’anno un incremento rispetto al 2024. Nel 2026, la crescita degli investimenti si rafforzerebbe, in parte trainata dai contributi presenti nel piano di transizione 5.0 e dalla realizzazione degli investimenti previsti dal PNRR, in chiusura nel 2026, sebbene entrambi i provvedimenti stiano affrontando ritardi di natura attuativa. Ulteriore stimolo potrebbe derivare dalla recente riduzione dei tassi di interesse della BCE.
Il moderato andamento dei consumi e le condizioni solide del mercato del lavoro non dovrebbero incidere sulla dinamica inflazionistica, che manterrebbe un profilo in linea con gli obiettivi della Banca Centrale, beneficiando inoltre del previsto rallentamento della componente energetica nel corso del biennio (oltre che dell’apprezzamento dell’euro). L’eventuale ripresa dell’inflazione rimane tuttavia condizionata da rischi esogeni connessi all’evoluzione degli scenari a livello globale.
Nel 2025, il Pil registrerebbe una crescita (+0,6%) determinata esclusivamente dalla domanda interna che, al netto delle scorte, contribuirebbe positivamente per 0,8 punti percentuali, mentre la domanda estera netta fornirebbe un apporto lievemente negativo (-0,2 p.p.). La fase espansiva dell’economia italiana segnerebbe una leggera accelerazione nel 2026 (+0,8%), in linea con un irrobustimento del ciclo internazionale; anche in questo caso l’apporto proverrebbe dalla domanda interna al netto delle scorte (+0,9 p.p.). La ripresa del commercio estero vedrebbe, infatti, anche per il 2026, un maggior dinamismo delle importazioni rispetto alle esportazioni, confermando un contributo leggermente negativo (-0,1 p.p.) della domanda estera netta.
In questo scenario, il saldo della bilancia commerciale continuerebbe ad essere ancora positivo sia nel 2025 (2,2% in percentuale del Pil) sia nel 2026 (+2,0%).
INDEBITAMENTO NETTO
Stime di consuntivo La recente stima ISTAT del rapporto deficit/PIL lo colloca al 3,4% per il 2024, significativamente inferiore ai livelli del 2022 e 2023, pari rispettivamente all’8,1% e al 7,2%, e minore di 0,4 punti percentuali rispetto al 3,8% programmatico e di quasi 1 punto percentuale rispetto al tendenziale. Il miglioramento dipende da un deficit inferiore alle previsioni (di oltre 7 miliardi rispetto al Piano), in virtù della positiva dinamica delle entrate, e da un PIL nominale superiore alle previsioni. Il rapporto tra saldo primario e PIL ha mostrato un miglioramento persino superiore, pari a 4 punti percentuali, tornando positivo (0,4% del PIL) per la prima volta dal 2020. Al contrario, la spesa per interessi è aumentata dal 3,7% del PIL nel 2023 al 3,9% nel 2024, in linea con le previsioni del Piano. Tale aumento scaturisce dalla restrizione monetaria avviata dalla BCE dalla seconda metà del 2022, il cui impatto è diventato più visibile con ritardo in virtù della struttura del debito pubblico nazionale. Sulla dinamica del saldo primario ha inciso in modo determinante la discesa della spesa in conto capitale. In rapporto al PIL tale spesa è passata dal 9,2% del 2023 al 5,4% del 2024, quasi interamente per effetto del calo dei contributi agli investimenti (passati dal 5,6% all’1,5%), riconducibile all’andamento delle spese per i bonus edilizi1 . Nel complesso, l’incidenza della spesa primaria corrente sul PIL si è mantenuta stabile, passando dal 41,1 al 41,3% nel 2024. Un contributo rilevante al miglioramento del saldo primario è arrivato dalle entrate tributarie e contributive, per effetto della vivace dinamica del comparto finanziario e dell’ampliamento della base imponibile conseguente al positivo andamento del mercato del lavoro. Nel complesso la pressione fiscale è salita nel 2024 al 42,6% dal 41,4% nel 2023. La crescita delle entrate tributarie e contributive ha più che compensato la riduzione delle entrate in conto capitale non tributarie, scese dall’1,1 allo 0,2% del PIL per effetto dei minori contributi in conto capitale della Recovery and Resilience Facility (RRF) – Dispositivo pe rla ripresa e la resilienza - ricevuti nel 2024 rispetto al 2023. Nel 2024 le entrate hanno mostrato un andamento favorevole anche in termini di cassa, esercitando un contributo positivo sul fabbisogno del settore statale, il che ha permesso di controbilanciare l’aumento, ampiamente scontato già nelle previsioni del DEF 2024, sia della spesa per interessi passivi di cassa sui titoli di Stato (+12%), che delle somme utilizzate in compensazione e delle detrazioni legate ai crediti di imposta per i bonus edilizi, in particolare il Superbonus, maturati negli anni precedenti. Il monitoraggio in corso d’anno aveva poi portato a rivedere al ribasso la previsione (pari al 7,2%) per il fabbisogno nel 2024 nel Piano, attestatosi infine al 5,7% del PIL rispetto al 5,2% del 2023. 
Tendenze e previsioni per il 2025 L’aggiornamento delle previsioni di finanza pubblica per il 2025-2027 considera le informazioni disponibili al momento della predisposizione di DOCUMENTO, tra cui il nuovo quadro macroeconomico, gli effetti della manovra di finanza pubblica e i provvedimenti d’inizio anno, nonché quanto emerso dal monitoraggio sull’andamento di entrate e uscite.

CONTESTO ECONOMICO FINANZIARIO – REGIONE PIEMONTE

Il Documento di economia e finanza regionale (DEFR) rappresenta, ai sensi del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, il primo strumento di programmazione delle Regioni. La Regione Piemonte da alcuni anni ha avviato un percorso finalizzato ad introdurre elementi di novità, rispetto alle precedenti e più tradizionali versioni del documento, lungo due direttrici: da un lato, perseguendo la sostenibilità delle proprie politiche, puntando cioè a rendere i contenuti programmatici del DEFR coerenti con gli obiettivi di cui alla Strategia Regionale di Sviluppo Sostenibile (SRSvS) del Piemonte , dall’altro, includendo nel documento elementi utili a condurre la valutazione di impatto sociale dei singoli programmi con la definizione, per ciascun obiettivo perseguito nei diversi programmi, degli input che si prevede di utilizzare, delle attività da porre in essere e degli opportuni output, outcome e impatti attesi con relativi indicatori. Nel corso degli ultimi decenni i documenti programmatici hanno assunto sempre di più un ruolo chiave nella definizione ed esposizione delle linee guida di politica economica della Regione, svolgendo altresì, in un contesto caratterizzato da continui e rapidi cambiamenti, un delicato ruolo di informazione e comunicazione alla comunità delle risposte alle principali sfide economiche, sociali e ambientali del territorio piemontese. In tale ottica, le linee di indirizzo contenute nel DEFR definiscono in modo puntuale le direttrici prioritarie di intervento per lo sviluppo sostenibile del Piemonte nel prossimo triennio e costituiscono il perimetro entro cui utilizzare al meglio le risorse per il raggiungimento degli obiettivi e il monitoraggio degli impatti, il tutto in un alveo di coerenza e sinergia con gli altri strumenti di programmazione pluriennale, dal Documento Strategico Unitario al PIAO, dalla Strategia per la Specializzazione Intelligente al Piano della Mobilità Sostenibile e ai programmi operativi regionali per la gestione dei Fondi europei 2021-27 (FESR, FSE+, FEASR) e nazionali (FSC, PNRR). Si tratta dell’insieme di interventi orientati allo sviluppo del territorio, che interessano tutti i settori della vita sociale e produttiva, una vera e propria guida per ridefinire il prossimo futuro in un momento storico ed economico cruciale, in cui il Piemonte ha accettato la sfida del cambio di paradigma verso gli obiettivi dell’Agenda 2030 e, al contempo, di disegnare il nuovo perimetro in cui tornare ad essere motore di sviluppo nazionale, senza lasciare nessuno indietro. Dal punto di vista metodologico, la scelta strategica della Regione Piemonte, in continuità con le ultime edizioni del documento, è stata quella di utilizzare le Macro-Aree Strategiche (MAS) della SRSvS come riferimento di programmazione strategica pluriennale, al fine di raccordare le risorse finanziarie al quadro degli obiettivi discendenti dall’Agenda 2030, così come è stato fatto per l’individuazione delle Strategie di Valore Pubblico del PIAO 2024-2026, creando così i presupposti ed i rapporti per una programmazione dell’Ente coerente nei suoi vari aspetti e finalizzata alla auspicata transizione sostenibile. La SRSvS, principale documento di visione strategica del prossimo futuro regionale, approvata a luglio 2022, permea trasversalmente gli obiettivi e gli strumenti di policy della Regione, fungendo da guida per il coordinamento e la coerenza delle politiche a vari livelli istituzionali e costituendo un quadro chiave per la creazione di valore pubblico, definendo obiettivi e azioni con un orientamento deciso verso la sostenibilità economica, sociale e ambientale. SRSvS, DEFR e PIAO diventano così strumenti strategici integrati e complementari per indirizzare, gestire e monitorare il ciclo di valore pubblico della programmazione pluriennale regionale e del governo del territorio. L’obiettivo è programmare e rendicontare le dimensioni di sostenibilità e di impatto sociale, informazioni centrali per l’entità del settore pubblico, il cui ruolo principale e specifico è fornire opportunità e servizi di qualità rivolti alla comunità di riferimento. In quest’ottica, il DEFR: • contiene un quadro sintetico del posizionamento di sostenibilità e del contesto economico e sociale di riferimento; • definisce la strategia di sviluppo del Piemonte con obiettivi al 2030; • individua gli obiettivi strategici prioritari per l’azione regionale mettendo a fuoco, in una logica integrata e trasversale, le corrispondenti risorse provenienti da fonti diverse, come la nuova Programmazione Europea 2021-2027, il Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza, le risorse nazionali e quelle autonome regionali, nonché gli strumenti attuativi per realizzarli. Il documento è articolato in programmi, così come definiti dal D.Lgs 118/2011. Per ciascun programma si dettaglia la "catena del valore" per descrivere le politiche perseguite e i loro impatti 
Nell’analisi di scenario si ritiene opportuno segnalare la congiuntura favorevole derivante dall’avvio, nel 2023, della programmazione europea per il periodo 2021-2027, che, con l’approvazione dei principali programmi per la politica di coesione, ha visto arrivare in Piemonte quasi 6 miliardi di euro, ripartiti come descritto di seguito. Piano nazionale di ripresa e resilienza (PNRR). Sulla base dei Decreti emanati dalle Amministrazioni centrali titolari delle varie misure del PNRR, alla Regione Piemonte sono state assegnate risorse per oltre 1,5 miliardi di euro, per l’attuazione di oltre mille progetti sul territorio. Fondo Europeo di Sviluppo Regional e (FESR). Quasi 1,5 miliardi di euro per la competitività e la transizione digitale, per la resilienza e la transizione energetica, per la mobilità urbana sostenibile, per le infrastrutture per lo sviluppo delle competenze, per la coesione e lo sviluppo territoriale. Fondo Sociale Europeo plus (FSE+). Oltre 1,3 miliardi di euro per l’inclusione sociale, per la promozione dell’occupazione e per il miglioramento delle competenze, con particolare attenzione alle fasce più deboli della popolazione. Sviluppo Rurale (CSR PAC). Più di 750 milioni di euro per attuare, nel periodo 2023-2027, 49 interventi per sostenere un reddito agricolo sufficiente e la resilienza del settore agricolo al fine di rafforzare la sicurezza alimentare e la diversità agricola, nonché garantire la sostenibilità economica della produzione agricola, per migliorare l’orientamento al mercato e aumentare la competitività delle aziende agricole, per migliorare la qualità della vita in agricoltura, per contribuire alla mitigazione dei cambiamenti climatici, per promuovere lo sviluppo sostenibile e un’efficiente gestione delle risorse naturali. Fondo di Sviluppo e Coesione (FSC). Più di 1,2 miliardi di euro, di cui oltre 820 milioni di euro del Fondo di Coesione e 400 milioni di euro dal Programma Operativo del Fondo Complementare, per lo sviluppo infrastrutturale, economico e sociale del territorio. La visione strategica delle politiche fornita dalla SRSvS costituisce valido strumento per il rafforzamento della complementarietà dei fondi, comunitari, nazionali e regionali, più volte auspicata negli indirizzi strategici e operativi della Commissione europea al fine di dare la maggior concretezza e incisività nell’attuazione delle importanti riforme intraprese.
Per l’anno 2023 in Piemonte si indica una crescita del 1.0%, un decimo di punto superiore alla media nazionale, con una revisione al rialzo di quanto stimato nella prima parte dell’anno appena trascorso. Nel confronto territoriale, la crescita piemontese appare allineata a quella delle regioni benchmark. La crescita del 2023 ha consentito al prodotto regionale di tornare a un livello superiore a quello del 2019, prima dello scoppio della pandemia, ancorché il livello dello stesso valore aggiunto non sia ancora tornato a superare quello dell’ultimo anno prima della grande recessione del 2008-09. Le esportazioni piemontesi hanno segnato nel 2023, come già nel 2022, una dinamica estremamente positiva, con una variazione in valore pari a 9% circa (dopo che già nel 2022 si era indicata una variazione di poco superiore a +19%), che a prezzi costanti è stata pari al 7.1% (solo di poco inferiore al dato 2022, che è stato rivisto al rialzo per un valore di 7.4%), uno dei valori più elevati tra le principali regioni italiane esportatrici. È quindi proseguita l’intensa crescita delle esportazioni regionali e, a differenza di quanto verificatosi nel 2022, il profilo dinamico nel 2023 è stato superiore rispetto a quello nazionale (in valore nullo, e pari a -1.5% a prezzo costanti). È proseguita anche la crescita delle nostre esportazioni di merci, nonostante l'incertezza dovuta alla guerra in Ucraina, al rialzo dei prezzi dell'energia e alle crescenti tensioni geopolitiche tra blocco cinese e statunitense, a un tasso che nell’anno appena trascorso contribuisce a posizionare la nostra regione al primo posti tra le regioni maggiormente esportatrici italiane. 
I consumi delle famiglie piemontesi nel 2023 hanno segnato una crescita dell’1,3% a prezzi costanti, ridimensionandosi dopo la crescita del 6,6% nel 2022. Il reddito disponibile, sotto il vincolo della restrizione inflattiva, ha conosciuto una lieve riduzione nel 2023 (-0,4%) in linea con il dato nazionale. I consumi pubblici nel 2023 hanno continuato a crescere (+1,6%). Gli investimenti fissi lordi si sono ancora distinti per una robusta crescita nel 2023 (+4,6%), ancorché inferiore a quella del 2022 (7,6%), confermando una tendenza all’espansione ancora supportata dal contributo degli investimenti in costruzioni. Si indica come nel 2023 il valore aggiunto del settore dell’industria (tabella 1.8) in senso stretto abbia subito una ulteriore frenata, come già accaduto nel 2022. In quest’ultimo anno si indicava una frenata dell’1%, mentre nel 2023 si è verificata una ulteriore contrazione (sempre di poco inferiore all’1%). Il dato è in linea con l’evoluzione per lo stesso settore nelle regioni del nord comparabili. I servizi hanno segnato un +1,8% nel 2023 mentre il valore aggiunto nelle costruzioni ha segnato anche nel 2023 una buona crescita (3,7%), ancorché in forte riduzione rispetto al 2022 (+9,3%). In Piemonte il valore aggiunto del 2023 per il manifatturiero non è ancora tornato ai livelli del 2019, mentre nei servizi il livello dal valore aggiunto aggregato in volume conferma il superamento dei livelli pre-pandemici.
Nel 2023 la crescita totale delle unità di lavoro sarebbe stata pari al 1,6%, dopo che queste erano cresciute nel 2022 del 2.9%. La crescita nell’anno appena trascorso è inferiore alla crescita media nazionale (2.2%). Si indicava nella scorsa relazione annuale come una criticità per la ripresa del 2022 fosse la contrazione delle unità di lavoro totali nell’industria in senso stretto, ma la revisione dei dati Istat conduce a un ridimensionamento di tale contrazione (- 0.6% secondo le ultime informazioni disponibili). Crescono ancora le unità di lavoro nei servizi (+2%), mentre nelle costruzioni, dopo la robusta crescita nel 2022 (+3.1%), in linea con il persistente recupero del settore nello scorso anno grazie agli aiuti forniti dal governo, si osserva una contrazione nel 2023 (-0.2%). Se le revisioni delle informazioni alla base delle stime delle unità di lavoro negli anni seguenti la grande recessione pandemica hanno moderato le tendenze al disallineamento post pandemico della dinamica degli occupati nella nostra regione rispetto ai territori più dinamici del nord Italia, è opportuno ricordare come in media la progressione delle unità di lavoro nel quadriennio 2019-2023 abbia portato la nostra regione a distanziarsi dalle dinamiche dell’occupazione nei territori segno di riferimento.
Il Piemonte per lo sviluppo sostenibile: verso il raggiungimento di obiettivi di sostenibilità Dalle analisi di Posizionamento del Piemonte rispetto agli obiettivi dell’Agenda 2030 (edizione 2024) e dalla Relazione sullo stato dell’Ambiente di Arpa Piemonte il Piemonte sale al 5° posto nel rank nazionale. Nonostante alcuni nodi strutturali da affrontare , legati a questioni ambientali (ad es. riduzione delle emissioni, scarsità idrica, mantenimento della biodiversità, ecc.), sociali (tra cui l’invecchiamento della popolazione e il ricambio generazionale, il sistema dell’istruzione e della formazione, la parità di genere, ecc.) ed economiche (ad es. invecchiamento forza lavoro, nuove competenze e specializzazioni del mondo produttivo, conversione del sistema produttivo, efficienza energetica del sistema economico, ecc.), si riscontra una buona ripresa post-pandemia e significativi cambiamenti in atto. Tra questi, ad esempio, gli interventi per l’efficientamento energetico, la formazione delle competenze, l’aumento dell’occupazione, la diversificazione del sistema economico, il miglioramento del sistema dei trasporti. 
Posizionamento Nel 2024 il Piemonte si posiziona al 5° posto nel rank nazionale rispetto agli indicatori selezionati per la lettura degli Obiettivi di sostenibilità (SDGs). Gli SDGs sono da intendersi come "indicatori sentinella", capaci di mettere in luce, a colpo d’occhio, le dinamiche positive o negative della regione e porre l’attenzione su eventuali punti di forza o "campanelli d’allarme"; tuttavia se analizzati singolarmente, questi nonsono sufficienti a fornire una lettura della sostenibilità di un territorio). I territori più performanti, da questa analisi complessiva, risultano essere: il Trentino-Alto Adige (1° posto), la Valle d’Aosta e la Toscana. 

DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE
2026- 2027 - 2028

ANALISI

DI

CONTESTO

Comune di .CAVALLERMAGGIORE

ANALISI DI CONTESTO

L’individuazione degli obiettivi strategici consegue ad un processo conoscitivo di analisi strategica, delle condizioni esterne all’ente e di quelle interne, sia in termini attuali che prospettici e alla definizione di indirizzi generali di natura strategica.
In particolare, con riferimento alle condizioni interne, l’analisi richiede, almeno, l’approfondimento dei seguenti profili:
1. Caratteristiche della popolazione, del territorio e della struttura organizzativa dell’ente;
2. Organizzazione e modalità di gestione dei servizi pubblici locali;
3. Indirizzi generali di natura strategica relativi alle risorse e agli impieghi e sostenibilità economico finanziaria attuale e prospettica.
4. Coerenza e compatibilità presente e futura con le disposizioni dei vincoli di finanza pubblica.

Ogni anno gli obiettivi strategici, contenuti nella Sezione Strategica, sono verificati nello stato di attuazione e possono essere, a seguito di variazioni rispetto a quanto previsto nell’anno precedente e dandone adeguata motivazione, opportunamente riformulati.
In considerazione delle linee programmatiche di mandato e degli indirizzi strategici, al termine del mandato, l’amministrazione rende conto del proprio operato attraverso la relazione di fine mandato di cui all’art. 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149, quale dichiarazione certificata delle iniziative intraprese.

CARATTERISTICHE DELLA POPOLAZIONE, DEL TERRITORIO E DELLA STRUTTURA ORGANIZZATIVA DELL’ENTE

POPOLAZIONE

Il Comune è l’ente locale che rappresenta la propria comunità, ne cura gli interessi e ne promuove lo sviluppo. Abitanti e territorio, pertanto, sono gli elementi essenziali che caratterizzano il comune. La composizione demografica locale mostra tendenze, come l’invecchiamento, che un’Amministrazione deve saper interpretare prima di pianificare gli interventi. L’andamento demografico nel complesso, ma soprattutto il saldo naturale e il riparto per sesso ed età, sono fattori importanti che incidono sulle decisioni del comune. E questo riguarda sia l’erogazione dei servizi che la politica degli investimenti.

	

 Popolazione

	
 Popolazione legale all'ultimo censimento	          0 	
 Popolazione residente a fine 2024
           (art.156 D.Lvo 267/2000)	n.	      5.365 	
	di cui:	maschi	n.	      2.689 	
		femmine	n.	      2.676 	
	nuclei familiari	n.	      2.233 	
	comunità/convivenze	n.	         15 	
 Popolazione all’1/1/2024	n.	      5.357 	
 Nati nell'anno	n.	         22 			
 Deceduti nell'anno	n.	         60 			
	saldo naturale 	n.	        -38 	
 Immigrati nell'anno	n.	        157 			
 Emigrati nell'anno	n.	        162 			
	saldo migratorio 	n.	         -5 	
         di cui			
 In età prescolare (0/5 anni)	n.	        287 	
 In età scuola dell'obbligo (6/16 anni)	n.	        402 	
 In forza lavoro 1. occupazione (17/29 anni)	n.	        872 	
 In età adulta (30/65 anni)	n.	      2.515 	
 In età senile (oltre 65 anni)	n.	      1.269 	

 Tasso di natalità ultimo quinquennio:	Anno	Tasso	
	2020	0,85 % 	
	2021	0,84 % 	
	2022	0,66 % 	
	2023	0,66 % 	
	2024	0,66 % 	
 Tasso di mortalità ultimo quinquennio:	Anno	Tasso	
	2020	1,49 % 	
	2021	1,26 % 	
	2022	1,26 % 	
	2023	1,26 % 	
	2024	1,26 % 	

CONDIZIONE SOCIO-ECONOMICA DELLE FAMIGLIE

Su un totale di 2233 nuclei famigliari n. 215 sono soggetti ad interventi da parte dei servizi sociali. Sono finalizzati ad anziani, minori e adulti in difficoltà e disabili sia adulti che minori.
Gli interventi del Consorzio Monviso Solidale sono finalizzati all'integrazione delle rette per anziani, a collocamento degli stessi nelle strutture e alla predisposizione di interventi di supporto domiciliare.
I servizi rivolti ai minori prevedono un sostegno educativo ed economico finalizzato al nucleo famigliare. Inoltre è previsto un sostegno collettivo con l'organizzazione del doposcuola.
Sono garantiti sostegni economici non continuativi da parte del Consorzio a famiglie in difficoltà
Per gli adulti in difficoltà vengono predisposte le domande di sostegno al reddito e vengono fornite indicazioni rispetto al reperimento di un lavoro.

Si specifica quanto segue:

I nuclei in carico al 2023 sul comune di Cavallermaggiore erano 215 di cui: 

INTERVENTI DI NATURA ECONOMICA: 
- 23 in assistenza economica 
-   6 integrazioni retta strutture residenziali tra anziani e disabili; 
-   3 integrazioni retta doposcuola minori;
-   5 integrazioni rette estate ragazzi;
-   1 borsa lavoro.

SERVIZI ATTIVI RIVOLTI ALLA FASCIA ANZIANA O DISABILE: 
- 12 nuclei, tra anziani e disabili, aventi un servizio domiciliare attivo; 
-  6  interventi di affido diurno rivolto ad anziani e disabili; 

INTERVENTI RIVOLTI AI MINORI: 
- 3 minori in educativa disabili; 
- 3  minori in educativa individuale; 
- 6  nuclei con minori con servizio domiciliare attivo; 
-  9 affidi diurni;
- 1 affdo residenziale per MSNA (minore straniero non accompagnato)
- 35 minori in attività di educativa collettiva (doposcuola elementari e medie, progetto pomeridiano "parole in gioco", prosecuzione attività estive di doposcuola); 
-  25 minori partecipanti alle attività estive del progetto di sviluppo di comunità "4 ever Young". 

SERVIZIO ESTATE RAGAZZI

Il servizio estate ragazzi per minori si configura come una serie di attività, che si realizzano nel periodo estivo e/o in altri periodi di sospensione dell'attività scolastica e dei servizi educativi, volte ad organizzare il tempo libero dei bambini/e e dei ragazzi/e in esperienze di vita comunitaria per fovorire la socializzazione, lo sviluppo delle potenzialità individuali, l'esplorazione e la conoscenza del territorio, nonchè assolvere al tempo stesso anche una funzione sociale, a contenuto pedagogico ricreativo.
Il servizio è svolto per i bambini della scuola materna, della scuola elementare e della scuola media in collaborazione con associazioni sportive e con la scuola materna Borrone.  L'amministrazione favorisce, attraverso l'erogazione di contributi e con l'affidamento del servizio di assistenza fisica, anche l'inserimento di bambini appartenenti a famiglie disagiate e alunni portatori di handicap (Legge n. 104/92) o portatori di particolari patologie.

 ECONOMIA INSEDIATA

AGRICOLTURA
Il comparto del settore agricolo, che tradizionalmente più rappresenta la realtà locale, è quello cerealicolo-foraggero, legato all’allevamento zootecnico dei bovini da carne e del latte, nel quale si registrano i maggiori valori della produzione lorda vendibile e delle superfici coltivate. Sono circa 68 le aziende agricole impegnate nella predetta attività, come risulta dall’ultimo censimento generale dell’agricoltura. Segue puoi l’allevamento dei suini con n. 27 aziende. Il ricambio generazionale nella conduzione di nuove aziende, la sperimentazione di nuove metodologie di coltura e di commercializzazione del prodotto hanno determinato nuovi impulsi in questo ambito economico, come l’introduzione di nuovi metodi innovativi di coltivazione e commercializzazione ad esempio delle erbe officinali oppure la produzione di latte UHT al 100% italiano, determinando nuovi stimoli per il settore. 
INDUSTRIA – ARTIGIANATO – COMMERCIO
Sul territorio cittadino vi sono insediate industrie alimentari di rilevanza nazionale e molte imprese artigiane legate al mondo dell’edilizia e del piccolo artigianato. Tutte nel contesto occupano molta manodopera locale e sono nel complesso a conduzione di impronta famigliare.
Per quanto riguarda il commercio il concentrico racchiude attività di “vicinato” e sono anche presenti alcuni supermercati di medie-piccole dimensioni.
Le attività presenti sul territorio stanno, in tutti i settori, scontando gravi difficoltà legate all'emergenza innescata dalla pandemia e dal caro energia.

 Territorio

Il comune di Cavallermaggiore ha un territorio di 51 Km quadrati ed è situato sulla sponda destra del Maira.

Ai sensi dell’art. 109, 2° comma e dell’art. 50, 10° comma del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 – TUEL e dell’art. 34 del vigente Regolamento in materia di Ordinamento Generale degli Uffici e dei Servizi, le Posizioni Organizzative sono conferite alla data attuale ai sotto elencati Funzionari:

SETTORE	DIPENDENTE	
		
Responsabile Settore Personale e Organizzazione	Segretario Comunale	
Responsabile Settore Economico Finanziario	ALTINA Caterina	
Responsabile Settore Tributi - economato - segreteria	MENTONE Laura	
Responsabile Settore LL.PP.	FRANCO Nicoletta	
Responsabile Settore Urbanistica ed Edilizia	BONINO Mauro	
Responsabile Settore Demografico e Statistico - Sociale	LERDA Ornella	
Responsabile Settore Vigilanza - SUAP - commercio	MORANO Tiziana	

		

Senza necessità di modifica del piano dei fabbisogni , nel rispetto dei parametri e delle previsioni di spesa, l'ufficio personale è autorizzato ai provvedimenti di competenza - sono possibili in tale contesto rimodulazioni categoriali compensative a livello aggregato di spesa, così come l'assetto giuridico e l'interscambio dei profili professionali  tra le varie aree.

Strutture operative

La Struttura Operativa Comunale ha il compito di garantire ai cittadini il servizio di protezione civile. Ogni comune ha pertanto il diritto-dovere di dotarsi di una Struttura idonea ad offrire questo tipo di servizio, struttura che non può improvvisarsi nel momento dell’emergenza ma che deve anche essere preparata, attrezzata e verificata in condizioni di normalità. 
Alla struttura minima dell’UCL potranno, di volta in volta, a seconda delle necessità e della natura dell’emergenza, aggiungersi altre componenti, che facciano riferimento alle funzioni di supporto quali il C.O.C. (Centro Operativo Comunale)

Organismi e modalità di gestione dei servizi pubblici locali - Organismi gestionali

Il comune di Cavallermaggiore ha affidato alla società partecipata ALPIACQUE il servizio idrico integrato.
Fa parte del consorzio servizi  ecologia e ambiente per la gestione del servizio raccolta e smaltimento rifiuti e del consorzio monviso solidale per l'assistenza sociale ed economica a cittadini in difficoltà.
Aderisce inoltre all'ATL al fine di  promuovere il territorio e all'associazione Terre dei Savoia per promuovere il turismo.

Obiettivi degli organismi gestionali dell'ente

Gli enti partecipati dall’Ente che, per i quali, ai sensi dell’art. 172 del TUEL, è previsto che i rendiconti siano allegati al Bilancio di Previsione del Comune, sono i seguenti:
ALPIACQUE spa

La società al momento gestisce il servizio, in attesa dell’effettiva attivazione della gestione da parte del nuovo gestore individuato da ATO 4. Determinazioni in merito alla partecipazione societaria saranno adottate in esito alla tempistica che sia definita in relazione all’attivazione di cui sopra.

CONSORZIO MONVISO SOLIDALE
CONSORZIO SERVIZI ECOLOGIA E AMBIENTE
ATL
ASSOCIAZIONE TERRE DEI SAVOIA

Il ruolo del Comune nei predetti organismi è, da un lato quello civilistico, che compete ai soci delle società di capitali e da un altro lato quello amministrativo di indirizzo politico e controllo sulla gestione dei servizi affidati ai medesimi.
I recenti interventi normativi emanati sul fronte delle partecipazioni in società commerciali e enti detenuti dalle Amministrazioni pubbliche, sono volti alla razionalizzazione delle stesse e ad evitare alterazioni o distorsioni della concorrenza e del mercato così come indicato dalle direttive comunitarie in materia. Il Comune, oltre ad aver ottemperato a tutti gli obblighi di comunicazione e certificazione riguardanti le partecipazioni, monitora costantemente l’opportunità di mantenere le stesse in base al dettato normativo di riferimento.

 Società partecipate

Società ALPIACQUE
Società ATL
Associazione TERRE DEI SAVOIA

SERVIZI GESTITI IN CONCESSIONE:
SERVIZIO ACQUEDOTTO
SERVIZI CULTURALI
.......................	

SOGGETTI CHE SVOLGONO I SERVIZI:
ALPIACQUE SPA 
ATL
ASSOCIAZIONE TERRE DEI SAVOIA	

ACCORDI DI PROGRAMMA E ALTRI STRUMENTI DI PROGRAMMAZIONE NEGOZIATA

ACCORDO DI PROGRAMMA
	
Oggetto:

NEGATIVO	
Altri soggetti partecipanti:

Impegni di mezzi finanziari:

Durata dell'accordo:

L'accordo è:

PATTO TERRITORIALE
	
Oggetto:

Obiettivo:

Altri soggetti partecipanti:

Impegni di mezzi finanziari:
	
Durata del Patto territoriale:
	
Il Patto territoriale è:

ALTRI STRUMENTI DI PROGRAMMAZIONE NEGOZIATA

Oggetto:
NEGATIVO
	
Altri soggetti partecipanti:

Impegni di mezzi finanziari:

Durata:

Il Comune svolge funzioni amministrative per servizi di competenza statale eventualmente affidategli dalla legge purché questa regoli anche i rapporti finanziari ed assicuri le risorse necessarie alla totale copertura delle spese. Inoltre svolge le funzioni delegate dalla Regione quali assistenza scolastica. 

Indirizzi generali di natura strategica relativi alle risorse e agli impieghi e sostenibilità economico finanziaria attuale e prospettica

 Gli investimenti e la realizzazione delle opere pubbliche

Allegato programma triennale LLPP 

Fonti di finanziamento

Quadro riassuntivo di competenza	
	TREND STORICO	PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE	% scostamento	
ENTRATE	2023
(accertamenti)	2024
(accertamenti)	2025
(previsioni)	2026
(previsioni)	2027
(previsioni)	2028
(previsioni)	della col. 4 rispetto alla col. 3	
	1	2	3	4	5	6	7	
Tributarie	2.710.888,27	2.979.620,25	3.034.969,04	3.080.169,04	3.113.419,04	3.128.899,60	1,489	
Contributi e trasferimenti correnti	339.002,75	535.842,13	614.491,69	538.754,15	759.051,16	759.051,16	- 12,325	
Extratributarie	787.272,58	802.763,53	925.377,00	903.127,00	907.627,00	907.627,00	-  2,404	
TOTALE ENTRATE CORRENTI	3.837.163,60	4.318.225,91	4.574.837,73	4.522.050,19	4.780.097,20	4.795.577,76	-  1,153	
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a spese correnti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Avanzo di amministrazione applicato per spese correnti 	0,00	0,00	0,00	0,00				
Fondo pluriennale vincolato per spese correnti	50.562,49	53.764,17	43.367,05	50.950,00	0,00	0,00	17,485	
TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A)	3.887.726,09	4.371.990,08	4.618.204,78	4.573.000,19	4.780.097,20	4.795.577,76	-  0,978	
alien. e traf. c/capitale (al netto degli oneri di urbanizzazione per spese correnti)	2.356.471,68	972.191,10	2.588.823,91	2.096.294,92	1.527.000,00	1.883.000,00	- 19,025	
 - di cui proventi oneri di urbanizzazione destinati a investimenti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Accensione mutui passivi	224.529,94	506.711,52	904.547,28	374.000,00	1.257.000,00	1.763.000,00	- 58,653	
Altre accensione di prestiti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Avanzo di amministrazione applicato per finanziamento di investimenti	0,00	0,00	382.637,01	540.909,28				
Fondo pluriennale vincolato per spese conto capitale	2.097.172,27	2.681.380,42	1.294.338,92	80.000,00	0,00	0,00	- 93,819	
TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI A INVESTIMENTI (B)	4.678.173,89	4.160.283,04	5.170.347,12	3.091.204,20	2.784.000,00	3.646.000,00	- 40,212	
Riscossione crediti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Anticipazioni di cassa	0,00	0,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	0,000	
TOTALE MOVIMENTO FONDI (C)	0,00	0,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	0,000	
TOTALE GENERALE (A+B+C)	8.565.899,98	8.532.273,12	11.288.551,90	9.164.204,39	9.064.097,20	9.941.577,76	- 18,818	

Quadro riassuntivo di cassa	
		% scostamento	
ENTRATE	2023
(riscossioni)	2024
(riscossioni)	2025
(previsioni cassa)	2026
(previsioni cassa)	della col. 4 rispetto 
alla col. 3	
	1	2	3	4	5	
Tributarie	2.900.185,74	3.046.292,71	3.046.229,37	3.691.598,10	21,185	
Contributi e trasferimenti correnti	334.528,80	461.149,22	728.563,74	626.839,51	- 13,962	
Extratributarie	761.853,82	862.241,57	954.480,16	1.014.276,09	6,493	
TOTALE ENTRATE CORRENTI	3.996.568,36	4.369.683,50	4.729.273,27	5.332.713,70	12,805	
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a spese correnti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Fondo di cassa utilizzato per spese correnti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A)	3.996.568,36	4.369.683,50	4.729.273,27	5.332.713,70	12,805	
alien. e traf. c/capitale (al netto degli oneri di urbanizzazione per spese correnti)	299.653,62	1.715.881,81	4.963.233,35	4.318,282,30	- 12,994	
 - di cui proventi oneri di urbanizzazione destinati a investimenti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Accensione mutui passivi	674.694,81	1.039.046,65	1.048.449,97	546.902,69	- 47,837	
Altre accensione di prestiti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Fondo di cassa utilizzato per spese conto capitale	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI A INVESTIMENTI (B)	974.348,43	2.754.928,46	6.011.683,32	4.865.184,99	- 19,071	
Riscossione crediti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Anticipazioni di cassa	0,00	0,00	1.500.000,00	1.500.000,00	0,000	
TOTALE MOVIMENTO FONDI (C)	0,00	0,00	1.500.000,00	1.500.000,00	0,000	
TOTALE GENERALE (A+B+C)	4.970.916,79	7.124.611,96	12.240.956,59	11.697.898,69	-  4,418	

Analisi delle risorse

Si espone di seguito l’andamento delle entrate dell’Ente per Titolo e la previsione per il triennio secondo la normativa attualmente vigente.
CANONE UNICO PATRIMONIALE
A decorrere dall’anno 2021, ai sensi dell’art. 1 comma 816 della legge 27.12.2019 n. 160, il canone patrimoniale di concessione, autorizzazione o esposizione pubblicitaria, denominato canone è istituito dai Comuni e sostituisce il canone per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche, l’imposta comunale sulla pubblicità e il diritto sulle pubbliche affissioni; il canone è disciplinato dagli ente in modo da assicurare un gettito pari a quello conseguito dai canoni e dai tributi che sono sostituiti dal canone, fatta salva, in ogni caso, la possibilità di variare il gettito attraverso la modifica delle tariffe;

TARI: 	l’applicazione del tributo sui rifiuti TARI è disciplinata dall’art. 1, commi 641/668, della Legge 27 dicembre 2013 n. 147 e successive modificazioni ed integrazioni, dalle norme immediatamente operative del D. Lgs. 3 aprile 2006 n. 152 e successive modifiche ed integrazioni, nonché dalle disposizioni dettate dal D.P.R. 158/1999; 
Il piano finanziario individua e classifica i costi che devono essere coperti con le entrate TARI.

ADDIZIONALE IRPEF - Aliquote anno 2026
Per l’anno 2026 le aliquote sono confermate nelle seguenti misure per i singoli scaglioni di reddito:
-	0,69% per lo scaglione di reddito sino ad Euro 28.000,00 di imponibile;
-	0,78% per lo scaglione di reddito da Euro 28.000,01 ad Euro 50.000,00 di imponibile;
-	0,79% oltre Euro 50.000,00 di imponibile.
A seguito di definizione da parte del governo in merito al mantenimento dell’articolazione sui quattro scaglioni di imponibile Irpef attualmente in vigore ai soli fini delle addizionali comunali e regionali all’IRPEF, le suddette aliquote potrebbero variare pur sempre mantenendo il gettito stimato e inserito in bilancio di euro 660.000,00

	

ALIQUOTE IMU ANNO 2026

TIPOLOGIA	ALIQUOTA IMU ANNO 2026	
Abitazione principale e relative pertinenze (escluse A/1, A/8, A/9)	esenti
	
Abitazione principale, se classificata nelle categorie catastali A/1, A/8 e A/9 e relative pertinenze	6,00  per mille 
detrazione  € 200,00
	
Altre unità immobiliari, compresi gli immobili inagibili e/o inabitabili, classificate nelle categorie catastali “A” “B” “C“ (con esclusione delle categorie catastali “ C/01 “ e C/03 “) 	10,60  per mille	
Cat. C/1 ( negozi ), unità immobiliari censite nella categoria catastale C/3 ed unità immobiliari censite nella categoria catastale “D“ (ad eccezione di quelle censite in D/5 e D/10)	10,30 per mille	
Unità immobiliari censite nella categoria  D/5	10,60 per mille	
		
Terreni agricoli 
con esclusione di quelli posseduti e condotti da CD e IAP	9,50 per mille
	
Aree fabbricabili	10,60 per mille	
Fabbricati rurali ad uso strumentale ( D/10 )	1,00 per mille	
Immobili merce non venduti o locati	esenti	

ENTRATE COMPETENZA	TREND STORICO	PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE	% scostamento
della col. 4 rispetto alla col. 3	
	2023
(accertamenti)	2024
(accertamenti)	2025
(previsioni)	2026
(previsioni)	2027
(previsioni)	2028
(previsioni)		
	1	2	3	4	5	6	7	
TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE	2.710.888,27	2.979.620,25	3.034.969,04	3.080.169,04	3.113.419,04	3.128.899,60	1,489	

ENTRATE CASSA	TREND STORICO	2026
(previsioni cassa)	% scostamento
della col. 4 rispetto alla col. 3	
	2023
(riscossioni)	2024
(riscossioni	2025
(previsioni cassa)			
	1	2	3	4	5	
TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE	2.900.185,74	3.046.292,71	3.046.229,37	3.691.598,10	21,185	

TRASFERIMENTI

 Viene previsto il fondo di solidarietà  di euro 137.000,00 e in uscita un accantonamento quale contributo finanza pubblica di euro 22.071,00 ed un capitolo con stanziamento di euro 15.600,00 per trasferimenti allo stato a seguito di norme in materia di contenimento della spesa pubblica.

E' previsto un contributo compensativo IMU per minor gettito derivante dalla modifica per i terreni agricoli del moltiplicatore IMU da 110 a 75.	

	

ENTRATE COMPETENZA	TREND STORICO	PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE 	% scostamento
della col. 4 rispetto alla col. 3	
	2023
(accertamenti)	2024
(accertamenti)	2025
(previsioni)	2026
(previsioni)	2027
(previsioni)	2028
(previsioni)		
	1	2	3	4	5	6	7	
TOTALE CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI	339.002,75	535.842,13	614.491,69	538.754,15	759.051,16	759.051,16	- 12,325	

ENTRATE CASSA	TREND STORICO	2026
(previsioni cassa)	% scostamento
della col. 4 rispetto alla col. 3	
	2023
(riscossioni)	2024
(riscossioni	2025
(previsioni cassa)			
	1	2	3	4	5	
TOTALE CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI	334.528,80	461.149,22	728.563,74	626.839,51	- 13,962	

Analisi quali-quantitative degli utenti destinatari dei servizi e dimostrazione dei proventi iscritti per le principali risorse in rapporto alle tariffe per i servizi stessi nel triennio:

Gli stanziamenti sono stati determinati tenuto conto del gettito anno 2024 e 2025.
I proventi mensa scolastica e trasporto alunni sono stati calcolati tenuto conto del costo unitario e delle rette e degli alunni usufruenti del servizio. 
A decorrere dall’anno 2021, ai sensi dell’art. 1 comma 816 della legge 27.12.2019 n. 160, il canone patrimoniale di concessione, autorizzazione o esposizione pubblicitaria, denominato canone è istituito dai Comuni e sostituisce il canone per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche, l’imposta comunale sulla pubblicità e il diritto sulle pubbliche affissioni; il canone è disciplinato dagli ente in modo da assicurare un gettito pari a quello conseguito dai canoni e dai tributi che sono sostituiti dal canone, fatta salva, in ogni caso, la possibilità di variare il gettito attraverso la modifica delle tariffe;
I proventi delle violazioni del codice della strada sono determinati tenendo conto degli incassi anno 2024 e 2025 delle previsioni di controllo relativi all’anno 2026 prevedendo inoltre la quota da trasferire alla Provincia per le sanzioni elevate su strade di loro competenza.	

	

ENTRATE COMPETENZA	TREND STORICO	PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE 	% scostamento
della col. 4 rispetto alla col. 3	
	2023
(accertamenti)	2024
(accertamenti)	2025
(previsioni)	2026
(previsioni)	2027
(previsioni)	2028
(previsioni)		
	1	2	3	4	5	6	7	
TOTALE PROVENTI EXTRATRIBUTARI	787.272,58	802.763,53	925.377,00	903.127,00	907.627,00	907.627,00	-  2,404	

ENTRATE CASSA	TREND STORICO	2026
(previsioni cassa)	% scostamento
della col. 4 rispetto alla col. 3	
	2023
(riscossioni)	2024
(riscossioni	2025
(previsioni cassa)			
	1	2	3	4	5	
TOTALE PROVENTI EXTRATRIBUTARI	761.853,82	862.241,57	954.480,16	1.016.462,32	6,493	

Illustrazione dei cespiti iscritti e dei loro vincoli nell’arco del triennio:

E' previsto un contributo 

di euro 90.000,00 OOUU ANNI 2026 2027 2028

Sono previste alienazioni per euro 220.000,00 nell'anno 2026 (70.000,00) e 2027 (150.000,00)
Concessioni cimiteriali negli anni 2026 2027 2028 per euro 30.000,00
Contributi in conto capitale:
euro 175.000,00 dallo CSEA per sistemazione area ecologica
euro   31.500,00 dal ministero della cultura per Torre Civica
euro 1.023.291,92 dalla regione piemonte per Palazzetto
euro   127.149,00 contributi area vasta per giardino retro biblioteca
euro   175.354,00 contributi area vasta per impianto risalita pesci

Sono previsti i seguenti  mutui:
euro 149.000,00 per manutenzione strade anno 2026
euro 180.000,00 per manutenzione strade anno 2027
euro 180.000,00 per manutenzione strade anno 2028

euro  50.000,00 per manutenzione fabbricati anno 2026
euro 175.000,00 per sistemazione area ecologica anno 2026
euro 200.000,00 per manutenzione fabbricati anno 2027
euro 342.000,00 Restauro Santuario Beata Vergine delle grazie Tetto e facciata anno 2027
euro 535.000,00 Sviluppo area impianti sportivi e del contesto urbano di riferimento - strade marciapiede pista ciclabile anno 2027
euro 1.233.000,00 Restauro Santuario Beata Vergine delle grazie Interno della Chiesa anno 2028
euro 350.000,00 Sviluppo area impianti sportivi e del contesto urbano di riferimento - campo beach volley e pallacanestro  anno 2028

In alienazioni e trasferimenti Sono compresi anche gli stanziamenti relativi a prelievi fondi bancari 	

	

ENTRATE COMPETENZA	TREND STORICO	PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE	% scostamento
della col. 4 rispetto alla col. 3	
	2023
(accertamenti)	2024
(accertamenti)	2025
(previsioni)	2026
(previsioni)	2027
(previsioni)	2028
(previsioni)		
	1	2	3	4	5	6	7	
Alienazione beni e trasferimenti capitale	2.356.471,68	972.191,10	2.588.823,91	2.096.294,92	1.527.000,00	1.883.000,00	- 19,025	
di cui oneri di urbanizzazione per spese correnti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
di cui oneri di urbanizzazione per spese capitale	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Accensione di mutui passivi	224.529,94	506.711,52	904.547,28	374.000,00	1.257.000,00	1.763.000,00	- 58,653	
Accensione di prestiti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
TOTALE	2.581.001,62	1.478.902,62	3.493.371,19	2.470.294,92	2.784.000,00	3.646.000,00	- 29,286	

ENTRATE CASSA	TREND STORICO	2026
(previsioni cassa)	% scostamento
della col. 4 rispetto alla col. 3	
	2023
(accertamenti)	2024
(accertamenti)	2025
(previsioni)				
	1	2	3	4	5	
Alienazione beni e trasferimenti capitale	299.653,62	1.715.881,81	4.963.233,35	4.318.282,30	- 12,994	
di cui oneri di urbanizzazione per spese correnti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
di cui oneri di urbanizzazione per spese capitale	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Accensione di mutui passivi	674.694,81	1.039.046,65	1.048.449,97	546.902,69	- 47,837	
Accensione di prestiti	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
TOTALE	974.348,43	2.754.928,46	6.011.683,32	4.865.184,99	- 19,071	

 Futuri mutui

Descrizione 	Importo del mutuo	Inizio ammortamento	Anni ammortamento	Importo totale investimento	
Manutenzione strardinaria strade	149.000,00	01-01-2027	   20	149.000,00	
Manutenzione straodinaria strade	180.000,00	01-01-2028	   20	180.000,00	
Manutenzione straodinaria strade	180.000,00	01-01-2029	   20	180.000,00	
Manutenzione straordinaria fabbricati	50.000,00	01-01-2027	   20	50.000,00	
Manutenzione straordinaria fabbricati	200.000,00	01-01-2028	    0	200.000,00	
Restauro Santuario tetto e facciata	342.000,00	01-01-2028	   20	342.000,00	
Restauro Santuario interno della chiesa	1.233.000,00	01-01-2029	   20	1.233.000,00	
Sviluppo area impianti sportivi strade marciapiede pista ciclabile	535.000,00	01-01-2028	   20	535.000,00	
Sviluppo area impianti sportivi beach volley e pallacanestro	350.000,00	01-01-2029	   20	350.000,00	
Sistemazione area ecologica	175.000,00	01-01-2027	   20	350.000,00	
TOTALE	3.394.000,00			3.569.000,00	

Verifica limiti di indebitamento

Comune di Cavallermaggiore (CN)

PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI ESERCIZIO 2026

ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE
(rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui)
ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/2000	COMPETENZA
ANNO 2026	COMPETENZA
ANNO 2027	COMPETENZA
ANNO 2028	
					
1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I)	(+)	2.979.620,25	2.939.397,94	2.900.897,94	
2) Trasferimenti correnti (Titolo II)	(+)	535.842,13	447.145,00	362.450,29	
3) Entrate extratributarie (Titolo III)	(+)	802.763,53	871.727,00	874.727,00	
					
TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI		4.318.225,91	4.258.269,94	4.138.075,23	
					
SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI		
					
Livello massimo di spesa annuale (1)	(+)	431.822,59	425.826,99	413.807,52	
					
Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al 31/12/esercizio precedente (2)	(-)	127.382,66	122.213,25	116.853,98	
					
Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati nell'esercizio in corso	(-)	0,00	6.000,00	48.000,00	
					
Contributi erariali in c/interessi su mutui	(+)	0,00	0,00	0,00	
					
Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai limiti di indebitamento	(+)	0,00	0,00	0,00	
					
Ammontare disponibile per nuovi interessi		304.439,93	297.613,74	248.953,54	
					
TOTALE DEBITO CONTRATTO		
					
Debito contratto al 31/12/esercizio precedente	(+)	0,00	0,00	0,00	
					
Debito autorizzato nell'esercizio in corso	(+)	0,00	0,00	0,00	
					
TOTALE DEBITO DELL'ENTE		0,00	0,00	0,00	
					
DEBITO POTENZIALE		
					
Garanzie principali o sussidiarie prestate dall'Ente a favore di altre Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti		0,00	0,00	0,00	
					
di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento		0,00	0,00	0,00	
					
Garanzie che concorrono al limite di indebitamento		0,00	0,00	0,00	

(1) Per gli enti locali l'importo annuale degli interessi sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestiti obbligazionari precedentemente emessi, a quello delle aperture di credito stipulate ed a quello derivante da garanzie prestate ai sensi dell'articolo 207, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi, non supera il 12 per cento, per l'anno 2011, l'8 per cento, per gli anni dal 2012 al 2014, e il 10 per cento, a decorrere dall'anno 2015, delle entrate relative ai primi tre titoli del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui. Per gli enti locali di nuova istituzione si fa riferimento, per i primi due anni, ai corrispondenti dati finanziari del bilancio di previsione (art. 204, comma 1, del TUEL).
(2) Con riferimento anche ai finanziamenti imputati contabilmente agli esercizi successivi.

1)	Le seguenti misure, adottate dall’Amministrazione,  hanno consentivo di ridurre l’utilizzo dell’anticipazione di tesoreria a cui l’Ente è stato costretto a ricorrere per le crescenti carenze di liquidità dovute allo sfasamento temporale tra le entrate ed uscite.:
-	accelerazione della riscossione dei residui;
-	anticipazione delle scadenze delle rate relative alla TARI;
-	la costituzione del diritto di superficie trentennale su aree di proprietà comunale occupate da stazioni di telefonia mobile effettuata nel 2019
-	alienazione di terreni agricoli effettuata nel 2019.

PROSPETTO DIMOSTRATIVO DELLA SITUAZIONE DEI RESIDUI

                                                   RESIDUI ACCERTATI             RESIDUI RISCOSSI
                                                      RENDICONTO 2024                       O PAGATI

Fondo di cassa 1.1.2025
Anticipazione di cassa aperta per €
	
	   1.413.212,44                                0	
ENTRATA
			
TITOLO I	      470.302,76	    377.336,71	
TITOLO II	      153.436,07	      61.632,81	
TITOLO III	      204.341,51	    160.120,98	

	

TITOLO IV	 2.235.053,09	      765.644,35	
TITOLO V
TITOLO  VI	    493.301,35
    143.902,69 	      305.024,43
      120.000,00	

    	
			
TITOLO IX	        2.978,07 	             958,07	

TOTALE GENERALE	

 3.703.315,54	

   1.790.717,35	

SPESA			

TITOLO I	
   725.537,58	
  438.133,95	
TITOLO IV  	   	  	

     	

TITOLO II	
   1.774.531,57	
   146.138,98	
TITOLO III	      239.513,00 	   120.000,00             	

TITOLO V

TITOLO VII

TOTALE GENERALE	

      28.273,74

     83.619,04   

2.851.474,93                	

      

     50.342,98

    754.615,91	

ENTRATE COMPETENZA	TREND STORICO	PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE	% scostamento
della col. 4 rispetto alla col. 3	
	2023
(accertamenti)	2024
(accertamenti)	2025
(previsioni)	2026
(previsioni)	2027
(previsioni)	2028
(previsioni)		
	1	2	3	4	5	6	7	
Riscossioni di crediti 	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Anticipazione di cassa 	0,00	0,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	0,000	
TOTALE	0,00	0,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	0,000	

ENTRATE CASSA	TREND STORICO	2026
(previsioni cassa)	% scostamento
della col. 4 rispetto alla col. 3	
	2023
(accertamenti)	2024
(accertamenti)	2025
(previsioni)				
	1	2	3	4	5	
Riscossioni di crediti 	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000	
Anticipazione di cassa 	0,00	0,00	1.500.000,00	1.500.000,00	0,000	
TOTALE	0,00	0,00	1.500.000,00	1.500.000,00	0,000	

Elenco beni immobili del comune di Cavallermaggiore - si rilevano dal sito web

PROVENTI DELLA GESTIONE DEI BENI DELL'ENTE

Descrizione	Provento 2026	Provento 2027	Provento 2028	
Affitto centro medico	10.800,00	10.800,00	10.800,00	
Uso Salone San Giorgio	517,00	517,00	517,00	
Affitto terreni	13.600,00	13.600,00	13.600,00	
Affitto terreni	110,00	110,00	110,00	
TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE DEI BENI	25.027,00	25.027,00	25.027,00	

Equilibri di bilancio

BILANCIO DI PREVISIONE
EQUILIBRI DI BILANCIO
(solo per gli Enti locali) (1)
2026 - 2027 - 2028

EQUILIBRI DI BILANCIO		COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2026	COMPETENZA ANNO 2027	COMPETENZA ANNO 2028	
H) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese correnti e per rimborso dei prestiti (2)	(+)	362,00	0,00	0,00	
     di cui per estinzione anticipata di prestiti		0,00			
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente	(-)	0,00	0,00	0,00	
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti	(+)	50.950,00	0,00	0,00	
Q1) Fondo pluriennale vincolato per spese titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale iscritto in entrata	(+)	0,00	0,00	0,00	
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00	(+)	4.522.050,19	4.780.097,20	4.795.577,76	
     di cui per estinzione anticipata di prestiti		0,00	0,00	0,00	
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche	(+)	0,00	0,00	0,00	
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(+)	7.000,00	15.000,00	0,00	
     di cui per estinzione anticipata di prestiti		7.000,00	15.000,00	0,00	
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(-)	20.000,00	50.000,00	0,00	
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti	(+)	0,00	0,00	0,00	
D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti	(-)	4.324.459,75	4.458.203,49	4.498.200,53	
     di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
     di cui fondo crediti di dubbia esigibilità		73.000,00	73.000,00	73.000,00	
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (5)	(-)	0,00	0,00	0,00	
     di cui fondo pluriennale vincolato    		0,00	0,00	0,00	
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari 	(-)	235.902,44	286.893,71	297.377,23	
     di cui per estinzione anticipata di prestiti		0,00	0,00	0,00	
     di cui Fondo anticipazioni di liquidità		0,00	0,00	0,00	
VF) Variazioni di attività finanziarie (se negativo) 	(-)	0,00	0,00	0,00	
O) Equilibrio di parte corrente (3) 		0,00	0,00	0,00	
P) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese di investimento (2) 	(+)	540.547,28			
Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese in conto capitale	(+)	80.000,00	0,00	0,00	
Q1) Fondo pluriennale vincolato per spese titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale iscritto in entrata	(-)	0,00	0,00	0,00	
J2) Fondo pluriennale vincolato per spese Titolo 3.01 Acquisizioni di attività finanziarie iscritto in entrata 	(+)	0,00	0,00	0,00	
R) Entrate Titoli 4.00 - 5.00 - 6.00	(+)	2.470.294,92	2.784.000,00	3.646.000,00	
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche	(-)	0,00	0,00	0,00	
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(-)	7.000,00	15.000,00	0,00	
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine	(-)	0,00	0,00	0,00	
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine	(-)	0,00	0,00	0,00	
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria	(-)	374.000,00	1.257.000,00	1.763.000,00	
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(+)	20.000,00	50.000,00	0,00	
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti	(-)	0,00	0,00	0,00	
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale 	(-)	2.729.842,20	1.562.000,00	1.883.000,00	
     di cui fondo pluriennale vincolato di spesa		0,00	0,00	0,00	
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (5)  	(-)	0,00	0,00	0,00	
     di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (5)	(+)	0,00	0,00	0,00	
     di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
Variazioni di attività finanziarie (se positivo) 	(+)	0,00	0,00	0,00	
Z) Equilibrio di parte capitale 		0,00	0,00	0,00	
J) Utilizzo risultato di amministrazione per l'incremento di attività finanziarie	(+)	0,00	0,00	0,00	
J1) Fondo pluriennale vincolato per incremento di attività finanziarie iscritto in entrata 	(+)	0,00	0,00	0,00	
J2) Fondo pluriennale vincolato per spese Titolo 3.01 Acquisizioni di attività finanziarie iscritto in entrata 	(-)	0,00	0,00	0,00	
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine 	(+)	0,00	0,00	0,00	
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine 	(+)	0,00	0,00	0,00	
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria	(+)	374.000,00	1.257.000,00	1.763.000,00	
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (5)	(-)	0,00	0,00	0,00	
     di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (5)	(-)	0,00	0,00	0,00	
     di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie (5)	(-)	374.000,00	1.257.000,00	1.763.000,00	
     di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
VF) Variazioni attività finanziaria		0,00	0,00	0,00	
EQUILIBRIO FINALE (W=O+Z)		0,00	0,00	0,00	
Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali (4)	
	
Equilibrio di parte corrente (O)		0,00	0,00	0,00	
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti e al rimborso di prestiti (H) al netto del fondo anticipazione di liquidità	(-)	362,00			
Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien.		-362,00	0,00	0,00	

C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti	
E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.2.04.00.00.000.	
S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossioni crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.02.00.00.000.	
S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossioni crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000.	
T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.04.00.00.000.	
X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessioni crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.02.00.00.000.	
X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessioni crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000.	
Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.04.00.00.000.	
(1) Indicare gli anni di riferimento N, N+1 e N+2.	
(2) In sede di approvazione del bilancio di previsione è consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. Nel corso dell'esercizio è consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente.	
(3) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all’articolo 162 del testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali.	
(4) Con riferimento a ciascun esercizio, il saldo positivo dell’equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi per un importo non superiore al minore valore tra la media dei saldi di parte corrente in termini di competenza e la media dei saldi di parte corrente in termini di cassa registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione, del fondo di cassa, e delle entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni, o pagamenti.	
(5) Indicare gli stanziamenti di spesa, compreso il correlato FPV.	

Quadro generale riassuntivo

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO* 2026 - 2027 - 2028

ENTRATE	CASSA
ANNO 2026	COMPETENZA ANNO 2026	COMPETENZA ANNO 2027	COMPETENZA ANNO 2028	SPESE	CASSA
ANNO 2026	COMPETENZA ANNO 2026	COMPETENZA ANNO 2027	COMPETENZA ANNO 2028	
										
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio	2.363.756,18									
Utilizzo avanzo di amministrazione		540.909,28	0,00	0,00	Disavanzo di amministrazione (1)		0,00	0,00	0,00	
di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità		0,00	0,00	0,00						
					Disavanzo derivante da debito autorizzato e non contratto (2)		0,00	0,00	0,00	
Fondo pluriennale vincolato		130.950,00	0,00	0,00						
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa	3.691.598,10	3.080.169,04	3.113.419,04	3.128.899,60	Titolo 1 - Spese correnti	5.070.525,43	4.324.459,75	4.458.203,49	4.498.200,53	
					- di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	626.839,51	538.754,15	759.051,16	759.051,16						
Titolo 3 - Entrate extratributarie	1.014.276,09	903.127,00	907.627,00	907.627,00						
Titolo 4 - Entrate in conto capitale	3.191.630,60	1.722.294,92	270.000,00	120.000,00	Titolo 2 - Spese in conto capitale	3.950.226,43	2.729.842,20	1.562.000,00	1.883.000,00	
					- di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie	1.126.651,70	374.000,00	1.257.000,00	1.763.000,00	Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie	493.513,00	374.000,00	1.257.000,00	1.763.000,00	
					- di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
Totale entrate finali ……………	9.650.996,00	6.618.345,11	6.307.097,20	6.678.577,76	Totale spese finali ……………	9.514.264,86	7.428.301,95	7.277.203,49	8.144.200,53	
Titolo 6 - Accensione di prestiti	546.902,69	374.000,00	1.257.000,00	1.763.000,00	Titolo 4 - Rimborso di prestiti	257.176,18	235.902,44	286.893,71	297.377,23	
					- di cui Fondo anticipazioni di liquidità		0,00	0,00	0,00	
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro	6.415.524,13	6.373.600,00	6.373.600,00	6.373.600,00	Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro	6.395.204,88	6.373.600,00	6.373.600,00	6.373.600,00	
Totale titoli	18.113.422,82	14.865.945,11	15.437.697,20	16.315.177,76	Totale titoli	17.666.645,92	15.537.804,39	15.437.697,20	16.315.177,76	
										
TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE	20.477.179,00	15.537.804,39	15.437.697,20	16.315.177,76	TOTALE COMPLESSIVO SPESE	17.666.645,92	15.537.804,39	15.437.697,20	16.315.177,76	
										
Fondo di cassa finale presunto	2.810.533,08									

(1) Corrisponde alla prima voce del conto del bilancio spese.
(2) Solo per le regioni e le province autonome di Trento e di Bolzano. Corrisponde alla seconda voce del conto del bilancio spese.
* Indicare gli anni di riferimento.

LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO

L’idea che anima Cavallermaggiore Viva e che si intende, di conseguenza, porre al centro dell’azione delle linee programmatiche dell’Amministrazione comunale durante il mandato 2021-2026, in continuità con il precedente 2016-2021, è la partecipazione attiva e condivisa dei cittadini alla vita della città, attraverso l’impegno e le competenze. L’azione dell’Amministrazione cittadina sarà improntata all’etica del lavoro, alla collaborazione e al dialogo istituzionale con la minoranza, le associazioni, le aziende e i privati, alla condivisione e partecipazione delle decisioni, al rispetto della legalità, alla responsabilità verso i cittadini, al senso civico. Altresì, l’attenzione verso i cittadini di ogni fascia d’età e categoria, verso le imprese e le attività produttive, verso le associazioni, verso la cultura sarà alta e costante. L’obiettivo è quello di promuovere e migliorare il benessere di Cavallermaggiore e dei suoi abitanti e cercare, al contempo, di risolverne le problematiche e le criticità, attraverso sia l’impegno dell’Amministrazione che la collaborazione dei cittadini, con sullo sfondo il difficile contesto economico e sociale con cui necessariamente occorre fare i conti. 
L’attuale situazione economica generale, infatti, risente in parte ancora dell’onda lunga delle conseguenze della crisi e da una congiuntura economica poco favorevole agli investimenti pubblici. In tale contesto di lungo periodo, l’inedita situazione di emergenza sanitaria dovuta alla pandemia di Covid-19, iniziata a febbraio 2020, ha rappresentato un fattore con cui fare necessariamente i conti, sia nella realizzazione di parti del programma, sia, soprattutto, nell’organizzazione di progetti, manifestazioni ed eventi per la cittadinanza e per la promozione territoriale. La pandemia ha infatti imposto l’adozione di misure straordinarie per la tutela della salute e il sostegno dell’economia e dei cittadini in difficoltà, che non possono non influenzare il normale svolgimento del programma elettorale (cancellazioni ritardi, fondi per interventi legati all’emergenza). 
A tale emergenza si è sommata l'esperienza della guerra in Ucraina e la conseguente crisi energetica. Contesto aggravato oggi dalle tensioni continue in medio oriente.
Risulta pertanto non solo necessario ma indispensabile essere attenti e preparati a cogliere altre modalità di finanziamento dei progetti per la Città, quali bandi europei, nazionali, regionali e delle fondazioni di origine bancaria. Risulta sempre più decisiva la capacità di fare rete per sbloccare risorse e finanziamenti: occorre dunque essere in grado di agire in modo lungimirante, sviluppando collaborazioni e sinergie con altri Comuni, associazioni ed enti. Inoltre, il Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza ha messo a disposizione opportunità e risorse per lo sviluppo del territorio e il benessere sanitario, sociale, culturale ed economico dei cittadini. Anche particolare attenzione va posta nel perseguire obiettivi sostenibili anche a livello organizzativo e dimensionale degli uffici comunali per evitare di avere risorse disponibili che non sì è in grado di sfruttare al meglio o nei tempi dettati dai bandi.
I punti costituenti il progetto di Cavallermaggiore Viva per l’amministrazione della città nel mandato in corso sono stati individuati sia nel programma elettorale sia attraverso un costante e attento impegno nel monitorare esigenze e bisogni del territorio e dei cittadini e in virtù dell’esperienza pregressa maturata nel precedente mandato amministrativo. Il programma, frutto di un lungo e intenso lavoro del gruppo di Cavallermaggiore Viva, intende proseguire e completare quanto già avviato e intrapreso nel mandato 2016-2021, migliorare gli aspetti in cui si sono rilevate criticità, perseguire nuovi obiettivi e rispondere a necessità della comunità e dei cittadini, emerse nel corso degli ultimi anni. 
Gli ambiti di intervento ed azione individuati nel programma amministrativo includono urbanistica e vie pedonali e ciclabili; attività sportive; pubblica istruzione, cultura e Unitre; turismo e manifestazioni; protezioni civile e agricoltura; politiche giovanili e della famiglia; trasparenza ed efficienza amministrativa; servizi socioassistenziali; frazioni; rapporti con le associazioni di volontariato; commercio, artigianato e lavoro; lavori pubblici e arredo urbano; gestione dei rifiuti.
Tra i principali punti qualificanti dell’agenda amministrativa, nel delicato ambito urbanistico, vi sono la progettazione dell’area attualmente occupata dalla ditta Campiello e l’ultimazione dei lavori per la nuova biblioteca. Nel primo caso si tratta di promuovere un’idea di sviluppo condiviso e partecipato di un’area ampia e a ridosso del centro storico, per garantire alla città nuovi spazi residenziali e pubblici; nel secondo, il completamento dei lavori rappresenta il punto di arrivo di un lungo percorso di indagine e progettazione partecipata sul futuro della biblioteca e una sua ricollocazione in un polo culturale e sociale, individuato nell’ex palestra delle scuole medie, che sarà dotata di ampia aree verde pubblica circostante, in dialogo con la chiesa di San Pietro e il tessuto urbano circostante. Dal punto di vista urbanistico e dei lavori pubblici, ulteriori interventi riguardano la ristrutturazione e riorganizzazione degli spazi adibiti a uffici comunali (in conseguenza dello spostamento della biblioteca), perseguire l’azzeramento delle barriere architettoniche su tutti gli edifici comunali, mediante interventi di abbattimento, e offrendo agevolazioni per gli esercenti che vogliano adeguare le proprie attività; il potenziamento dell’illuminazione pubblica, puntando a una copertura totale con illuminazione a LED, la riqualificazione del parco detto "dei templari" e della piazzetta retrostante la Chiesa della Pieve.
Oggetto di grande attenzione sarà il settore della viabilità e dei trasporti. La linea ferroviaria verso Bra rappresenta un punto centrale per Cavallermaggiore e le sue prospettive future: la sua riattivazione sarà richiesta e sollecitata nelle sedi opportune, con un monitoraggio costante della situazione. I periodi di lockdown imposti dal Covid-19 hanno dimostrato l’importanza sociale e sanitaria di attività all’aria aperta e della possibilità di usufruire di reti pedonali e ciclabili: pertanto, saranno intraprese iniziative volte a potenziare i sentieri pedonali sul territorio comunale, a partire dal sentiero lungo il fiume Maira, e a ridisegnare una rete di piste ciclabili tra i comuni limitrofi, per costruire un anello di congiunzione tra le Langhe e il saluzzese, attirando i flussi del cicloturismo locale e non solo. La sicurezza stradale sarà implementata richiedendo nelle sedi di competenza interventi su punti sensibili. Nuovi sistemi di videosorveglianza nelle aree critiche contribuiranno al lavoro della polizia municipale e delle forze dell’ordine nel garantire la sicurezza di cittadini e beni pubblici e privati. In generale, per migliorare la sicurezza ad ampio raggio della città e sostenere la prevenzione ed eventuali interventi in caso di calamità, si procederà con la riorganizzazione del servizio comunale di protezione civile, con la promozione delle attività della stessa, incentivando l’ingresso di nuovi volontari per aumentarne il numero e investendo in corsi di formazione. La costituzione del consorzio irriguo della bealera del Giogo, poi, prevedendo una convezione per la pulizia e la gestione dei fontanili e dei rii minori, punterà a migliorare la sicurezza in caso di alluvioni o forti precipitazioni e la tutela dell’ambiente delle nostre campagne. 
La sostenibilità ambientale è uno dei valori che guidano Cavallermaggiore Viva. Pertanto, nel solco degli sforzi già avviati, la raccolta differenziata sarà ulteriormente incentivata, con attività di sensibilizzazione della popolazione e degli studenti, saranno installati più cestini e si favorirà il riuso, promuovendo eventualmente un’apposita piattaforma. Prioritario, inoltre, sarà mantenere alta l’attenzione sulla pulizia ordinaria e straordinaria della città, anche rafforzando la collaborazione con le associazioni cittadine per interventi mirati e condivisi. 
Nell’ambito delle manifestazioni, necessarie per valorizzare sempre più Cavallermaggiore e il suo territorio, saranno sostenuti gli eventi sulla cui crescita si è investito molto durante il precedente mandato: la Fiera di San Giorgio e la Sagra del Gorgonzola e la Fiera Piemontese dell’Editoria (già Mostra del Libro). Nuove proposte vertono sull’intensificare le collaborazioni già esistenti e inaugurarne di nuove con la Pro Loco e le diverse associazioni che operano sul territorio al fine di incentivare la realizzazione di iniziative ed eventi. Si vuole altresì ripensare la Festa della Beata Vergine delle Grazie, puntando su una maggiore valorizzazione del centro storico cittadino; valorizzare il periodo natalizio, promuovendo manifestazioni collegate al Presepe Storico ed in collaborazione con gli esercenti locali; realizzare un’area attrezzata per camper, per favorire servizi turistici sul tettorio.
Per quanto riguarda cultura e pubblica istruzione si intende proseguire nel solco del lavoro svolto, potenziando attività già avviate come il Consiglio comunale dei ragazzi e delle ragazze, la convenzione con il CPIA per mantenere corsi d’italiano per adulti, lo sportello di supporto alla richiesta voucher scuola e alla fruizione di servizi digitali legati al mondo della scuola, potenziare l’offerta dell’Unitre, valutando nuove proposte e corsi alternativi. Inoltre, il teatro San Giorgio, per lungo tempo istituzione culturale cittadina ma negli ultimi tempi in difficoltà, sarà valorizzato maggiormente, sostenendo spettacoli, eventi e con l’istituzione di un corso di teatro. In più si intende ampliare il servizio di post scuola durante tutto l’anno scolastico, grazie alla collaborazione con il consorzio Monviso Solidale e sensibilizzare gli studenti delle scuole cittadine sul tema della sicurezza, organizzando corsi di primo soccorso.
Il panorama associativo di Cavallermaggiore è da sempre vivace e in continuo fermento, contribuendo in modo essenziale alla vita cittadina e al benessere sociale e culturale della comunità. Per sostenere le associazioni cittadine si cercherà di promuovere una semplificazione burocratica per l’organizzazione e gestione di eventi e di sensibilizzare al volontariato le generazioni più giovani, per favorire il necessario e indispensabile ricambio generazionale.
L’area circostante lo Stadio San Giorgio e il palazzetto dello sport è inevitabilmente il punto nevralgico delle attività sportive di Cavallermaggiore: saranno dunque prioritari il potenziamento dell’area nel suo complesso, nell’idea di promuovere la costituzione di un unico polo sportivo, con vantaggi economici, gestionali e pratici indiscussi, e sostenere la polisportiva nei continui interventi di miglioramento del palazzetto.
Il costante interesse verso il mondo del sociale comporterà interventi per i giovani, le famiglie e, in generale, l’ambito socioassistenziale e sanitario. La promozione di momenti specifici, come la Festa delle Famiglie, così come di "spazi di comunità", per agevolare il dialogo e la socializzazione intergenerazionale, sono funzionali a un’idea di comunità aperta, inclusiva, ospitale. La ristrutturazione del primo piano dello stabile in piazza Santa Chiara, che attualmente ospita i medici di base, permetterà di ricavare 3 mini appartamenti per fronteggiare emergenze abitative, mentre l’idea di un poliambulatorio che possa ospitare, oltre ai medici di base, il servizio pediatrico e quello veterinario, puntano a migliorare benessere dei cittadini e facilitare l’accesso ai servizi sanitari di base.
L’Amministrazione si attiverà per migliorare ulteriormente la trasparenza e l’efficienza della macchina comunale, anche grazie alle potenzialità offerte delle nuove tecnologie digitali, ad esempio, attraverso la digitalizzazione dei pagamenti e dell’archivio urbanistico. La comunicazione istituzionale sarà intensificata per una maggiore diffusione, attivando canali e strumenti capaci di raggiungere la popolazione riguardo a avvisi, eventi e manifestazioni. Infine, alla luce della fondamentale importanza per lo sviluppo cittadino del reperimento di fondi, si coordinerà la nascita di un team dedicato alla ricerca di nuovi bandi regionali, nazionali ed europei con contestuale supporto al loro sviluppo ed attuazione.
Per quanto interventi di stimolo nell’economia e nel mercato del lavoro da parte di un ente comunale siano minimi, si intende comunque promuovere la creazione di una banca dati sulle attività produttive presenti sul territorio, per semplificarne la mappatura e renderle più accessibili e conosciute alla cittadinanza. La collaborazione con le associazioni di categoria del territorio verrà mantenuta e ampliata, così come saranno promosse le attività basate sulle risorse culturali, naturali e turistiche del territorio di Cavallermaggiore, anche con lo scopo di promuovere e valorizzare prodotti tipici. 
Infine, anche le frazioni saranno al centro dell’azione amministrativa, attraverso il completamento della toponomastica nelle frazioni e case sparse, la realizzazione di uno studio di fattibilità per la messa in sicurezza dei nuclei abitativi di frazione Foresto, la riqualificazione della piazza centrale di Madonna del Pilone, il rilancio dell’area sportiva di Madonna del Pilone, l’istituzione di una consulta unica della frazione per intensificare il dialogo con l’amministrazione. 
Dato atto che con Decreto del Ministero dell'Interno in data 14 luglio 2025 sono state definite le modalità di presentazione dell'istanza da utilizzare dai Comuni per la richiesta di contributo, per le annualità 2026-2027-2028, per interventi riferiti a opere pubbliche di messa in sicurezza degli edifici e del territorio, articolo 1, comma 139, Legge n. 145/2018. L’istanza deve essere trasmessa al Ministero dell'Interno-Direzione Centrale per la Finanza Locale, a pena di decadenza entro le ore 24:00 del 15 settembre 2025. Ciascun Comune può fare richiesta di contributo per una o più opere pubbliche di messa in sicurezza degli edifici e del territorio nel limite massimo di € 2.500.000,00 per i Comuni con popolazione da 5.001 a 25.000 abitanti. Tale contributo può essere richiesto solo per la realizzazione di investimenti destinati a opere pubbliche in materia di:
•	messa in sicurezza del territorio a rischio idrogeologico;
•	messa in sicurezza di strade, ponti e viadotti;
•	messa in sicurezza ed efficientamento energetico degli edifici, con precedenza per gli edifici scolastici.

IL Comune di Cavallermaggiore ha candidato al bando emesso dal Ministero dell’Interno l’intervento di adeguamento sismico e messa in sicurezza dell’edificio Scuola Primaria Ascanio Sobrero – P.zza Nobel 1 al fine di adeguarlo alle nuove disposizioni normative vigenti;

Codice	Descrizione	
    26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	
    27	Ordine pubblico e sicurezza	
    28	Istruzione e diritto allo studio	
    29	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	
    30	Politiche giovanili, sport e tempo libero	
    31	Assetto del territorio ed edilizia abitativa	
    32	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	
    33	Trasporti e diritto alla mobilità	
    34	Soccorso civile	
    35	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	
    36	Tutela della salute	
    37	Sviluppo economico e competitività	
    38	Fondi e accantonamenti	
    39	Debito pubblico	
    40	Anticipazioni finanziarie	
    41	Servizi per conto terzi	

Come già evidenziato, la Sezione strategica sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato disciplinate dall’art. 46 comma 3 del Tuel, nel caso di specie del Comune di Cavallermaggiore. è necessario sottolineare che, il documento unico di programmazione concretizza il mandato amministrativo di questa amministrazione. Nella sezione strategica dunque, viene riportato il dettaglio dei programmi, ripartiti per missioni.

Si sottolinea che la programmazione dell’esercizio 2025 risulta strettamente collegata a quanto già realizzato o in corso di realizzazione nel precedente triennio.

Stato di attuazione delle linee programmatiche di mandato 2026 - 2028

Linea programmatica:    26  Servizi istituzionali, generali e di gestione	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Servizi istituzionali, generali e di gestione	Organi istituzionali	attività in corso	
	Segreteria generale	attività in corso	
	Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato	attività in corso	
	Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali	attività in corso	
	Gestione dei beni demaniali e patrimoniali	attività in corso	
	Ufficio tecnico	attività in corso	
	Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile	attività in corso	
	Statistica e sistemi informativi	attività in corso	
	Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali	attività in corso	
	Risorse umane	attività in corso	
	Altri servizi generali	attività in corso	

Linea programmatica:    27  Ordine pubblico e sicurezza	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Ordine pubblico e sicurezza	Polizia locale e amministrativa	attività in corso	
	Sistema integrato di sicurezza urbana		
	Politica regionale unitaria per la giustizia (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    28  Istruzione e diritto allo studio	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Istruzione e diritto allo studio	Istruzione prescolastica	attività in corso	
	Altri ordini di istruzione	attività in corso	
	Edilizia scolastica (solo per le Regioni)		
	Istruzione universitaria		
	Istruzione tecnica superiore		
	Servizi ausiliari all’istruzione		
	Diritto allo studio		
	Politica regionale unitaria per l'istruzione e il diritto allo studio (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    29  Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	Valorizzazione dei beni di interesse storico	attività in corso	
	Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale	attività in corso	
	Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e attività culturali (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    30  Politiche giovanili, sport e tempo libero	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Politiche giovanili, sport e tempo libero	Sport e tempo libero	attività in corso	
	Giovani	attività in corso	
	Politica regionale unitaria per i giovani, lo sport e il tempo libero (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    31  Assetto del territorio ed edilizia abitativa	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Assetto del territorio ed edilizia abitativa	Urbanistica e assetto del territorio	attività in corso	
	Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare		
	Politica regionale unitaria per l'assetto del territorio e l'edilizia abitativa (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    32  Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Difesa del suolo	attività in corso	
	Tutela, valorizzazione e recupero ambientale	attività in corso	
	Rifiuti	attività in corso	
	Servizio idrico integrato	attività in corso	
	Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione		
	Tutela e valorizzazione delle risorse idriche		
	Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni		
	Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento		
	Politica regionale unitaria per lo sviluppo sostenibile e la tutela del territorio e dell'ambiente (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    33  Trasporti e diritto alla mobilità	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Trasporti e diritto alla mobilità	Trasporto ferroviario		
	Trasporto pubblico locale		
	Trasporto per vie d'acqua		
	Altre modalità di trasporto		
	Viabilità e infrastrutture stradali	attività in corso - progetto asfaltatura strade	
	Politica regionale unitaria per i trasporti e il diritto alla mobilità (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    34  Soccorso civile	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Soccorso civile	Sistema di protezione civile	attività in corso con ausilio gruppo protezione civile	
	Interventi a seguito di calamità naturali	supporto gruppo protezione civile	
	Politica regionale unitaria per il soccorso e la protezione civile (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    35  Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido	attività in corso	
	Interventi per la disabilità	attività in corso	
	Interventi per gli anziani	attività in corso	
	Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale	attività in corso	
	Interventi per le famiglie	attività in corso	
	Interventi per il diritto alla casa	attività in corso	
	Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali		
	Cooperazione e associazionismo		
	Servizio necroscopico e cimiteriale	attività in corso di valutazione	
	Politica regionale unitaria per i diritti sociali e la famiglia (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    36  Tutela della salute	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Tutela della salute	Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA		
	Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA		
	Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente		
	Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi		
	Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari		
	Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN		
	Ulteriori spese in materia sanitaria	attività in corso	
	Politica regionale unitaria per la tutela della salute (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    37  Sviluppo economico e competitività	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Sviluppo economico e competitività	Industria, PMI e Artigianato	attività in corso	
	Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori	attività in corso	
	Ricerca e innovazione		
	Reti e altri servizi di pubblica utilità		
	Politica regionale unitaria per lo sviluppo economico e la competitività (solo per le Regioni)		

Linea programmatica:    38  Fondi e accantonamenti	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Fondi e accantonamenti	Fondo di riserva	attività in corso	
	Fondo crediti di dubbia esigibilità	attività in corso	
	Altri fondi	attività in corso	

Linea programmatica:    39  Debito pubblico	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Debito pubblico	Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari	attività in corso	
	Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari	attività in corso	

Linea programmatica:    40  Anticipazioni finanziarie	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Anticipazioni finanziarie	Restituzione anticipazione di tesoreria	attività in corso	

Linea programmatica:    41  Servizi per conto terzi	

Ambito strategico	Ambito operativo	Stato di attuazione	
Servizi per conto terzi	Servizi per conto terzi e Partite di giro	attività in corso	
	Anticipazioni per il finanziamento del SSN		

RIPARTIZIONE DELLE LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO, DECLINATE IN MISSIONI E PROGRAMMI, IN COERENZA CON LA NUOVA STRUTTURA DEL BILANCIO ARMONIZZATO AI SENSI DEL D. LGS. 118/2011.

Secondo il principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio, " sono definiti, per ogni missione di bilancio, gli obiettivi strategici da perseguire entro la fine del mandato. Gli obiettivi strategici, nell'ambito di ciascuna missione, sono riferiti all'ente. Per ogni obiettivo strategico è individuato anche il contributo che il gruppo amministrazione pubblica può e deve fornire per il suo conseguimento. "
Missioni e obiettivi strategici dell'ente
Missione 01 - Servizi istituzionali generali e di gestione
Missione 03 - Ordine pubblico e sicurezza
Missione 04 - Istruzione e diritto allo studio
Missione 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali
Missione 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero
Missione 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa
Missione 09 – Sviluppo sostenibile e tutela dell'ambiente e del territorio
Missione 10 – Trasporti e diritto alla mobilità
Missione 11 – Soccorso civile
Missione 12 – Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
Missione 14 – Sviluppo economico e competitività
Missione 15 – Politiche del lavoro e formazione professionale
Missione 17 – Energia e diversificazione delle fonti energetiche
Missione 19 – Relazioni internazionali
Missione 20 – Fondi e accantonamenti (Fondo di riserva - Fondo crediti di dubbia esigibilità)
Missione 50 – Debito pubblico
Missione 60 – Anticipazioni finanziarie
Missione 99 – Servizi per conto terzi 

Considerato che la Sezione Strategica del DUP, secondo il principio contabile applicato alla programmazione,"sviluppa e concretizza le linee programmatiche di mandato di cui all'art. 46 del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267", si è ritenuto opportuno riportare, all'interno del presente documento, le strategie generali contenute nel programma di mandato della presente amministrazione.
Nelle pagine seguenti si è proceduto a effettuare un raccordo tra la presente Sezione strategica del DUP e il Programma di mandato del Comune di Cavallermaggiore.
In base alla codifica di bilancio "armonizzata" con quella statale, le "missioni" costituiscono il nuovo perimetro dell'attività dell’ente in quanto rappresentano le sue funzioni principali.
Pertanto, la strategia generale, declinata in linee strategiche più dettagliate desunte dalle linee programmatiche di mandato, è stata applicata alle nuove missioni di bilancio, individuando altresì i programmi aventi carattere pluriennale cui esse specificamente si applicano e l'afferenza ai vari settori dell'ente.
All'interno della singola missione compaiono, talvolta, programmi pluriennali coordinati da dirigenti diversi.
Il dettaglio dei programmi di bilancio, con l'indicazione delle risorse umane e strumentali dedicate, è rinviata alla Sezione Operativa del presente DUP.
	Missione 1 – Servizi istituzionali, generali e di gestione
La missione prima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione e funzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici e informativi, delle attività per lo sviluppo dell'ente in una ottica di governance e partenariato e per la comunicazione istituzionale. 
Amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi. Amministrazione e funzionamento dei servizi di pianificazione economica in generale e delle attività per gli affari e i servizi finanziari e fiscali. Sviluppo e gestione delle politiche per il personale. 
Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria di carattere generale e di assistenza tecnica.”
Missione 3 – Ordine pubblico e sicurezza
La missione terza viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione e funzionamento delle attività collegate all’ordine pubblico e alla sicurezza a livello locale, alla polizia locale, commerciale e amministrativa. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Sono comprese anche le attività in forma di collaborazione con altre forze di polizia presenti sul territorio. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di ordine pubblico e sicurezza.” 
Missione 4 – Istruzione e diritto allo studio
La missione quarta viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione, funzionamento ed erogazione di istruzione di qualunque ordine e grado per l'obbligo formativo e dei servizi connessi (quali assistenza scolastica, trasporto e refezione), ivi inclusi gli interventi per l'edilizia scolastica e l'edilizia residenziale per il diritto allo studio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle politiche per l'istruzione. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di istruzione e diritto allo studio.” 

Missione 5 – Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali
La missione quinta viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione e funzionamento delle attività di tutela e sostegno, di ristrutturazione e manutenzione dei beni di interesse storico, artistico e culturale e del patrimonio archeologico e architettonico 
Amministrazione, funzionamento ed erogazione di servizi culturali e di sostegno alle strutture e alle attività culturali non finalizzate al turismo. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. 
Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali.” 

Missione 6 – Politiche giovanili, sport e tempo libero
La missione sesta viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione e funzionamento di attività sportive, ricreative e per i giovani, incluse la fornitura di servizi sportivi e ricreativi, le misure di sostegno alle strutture per la pratica dello sport o per eventi sportivi e ricreativi e le misure di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di politiche giovanili, per lo sport e il tempo libero.”
Missione 8 – Assetto del territorio ed edilizia abitativa
La missione ottava viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività relativi alla pianificazione e alla gestione del territorio e per la casa, ivi incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di assetto del territorio e di edilizia abitativa.” 

Missione 9 – Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell’ambiente
La missione nona viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi connessi alla tutela dell'ambiente, del territorio, delle risorse naturali e delle biodiversità, di difesa del suolo e dall'inquinamento del suolo, dell'acqua e dell'aria 
Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi inerenti l'igiene ambientale, lo smaltimento dei rifiuti e la gestione del servizio idrico. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente.” 
Missione 10 – Trasporti e diritto alla mobilità
La missione decima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione, funzionamento e regolamentazione delle attività inerenti la pianificazione, territorio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di trasporto e diritto alla mobilità.” 
Missione 11 – Soccorso civile
La missione undicesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione e funzionamento delle attività relative agli interventi di protezione civile sul territorio, per la previsione, la prevenzione, il soccorso e il superamento delle emergenze e per fronteggiare le calamità naturali. Programmazione, coordinamento e monitoraggio degli interventi di soccorso civile sul territorio, ivi comprese anche le attività in forma di collaborazione con altre amministrazioni competenti in materia. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di soccorso civile.” 

Missione 12 – Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
La missione dodicesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività in materia di protezione sociale a favore e a tutela dei diritti della famiglia, dei minori, degli anziani, dei disabili, dei soggetti a rischio di esclusione sociale, ivi incluse le misure di sostegno e sviluppo alla cooperazione e al terzo settore che operano in tale ambito. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di diritti sociali e famiglia.” 
Missione 14 – Sviluppo economico e competività
La missione quattordicesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione e funzionamento delle attività per la promozione dello sviluppo e della competitività del sistema economico locale, ivi inclusi i servizi e gli interventi per lo sviluppo sul territorio delle attività produttive, del commercio, dell'artigianato, dell'industria e dei servizi di pubblica utilità. 
Attività di promozione e valorizzazione dei servizi per l'innovazione, la ricerca e lo sviluppo tecnologico del territorio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di sviluppo economico e competitività.” 
Missione 15 – Politiche per il lavoro e la formazione professionale
La missione quindicesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione e funzionamento delle attività di supporto: alle politiche attive di sostegno e promozione dell'occupazione e dell'inserimento nel mercato del lavoro; alle politiche passive del lavoro a tutela dal rischio di disoccupazione; alla promozione, sostegno e programmazione della rete dei servizi per il lavoro e per la formazione e l'orientamento professionale. 
Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche, anche per la realizzazione di programmi comunitari. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di lavoro e formazione professionale.” 

Missione 17 – Energia e diversificazione delle fonti energetiche 
La missione diciassettesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Programmazione del sistema energetico e razionalizzazione delle reti energetiche nel territorio, nell’ambito del quadro normativo e istituzionale comunitario e statale. Attività per incentivare l’uso razionale dell’energia e l’utilizzo delle fonti rinnovabili. 
Programmazione e coordinamento per la razionalizzazione e lo sviluppo delle infrastrutture e delle reti energetiche sul territorio. 
Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di energia e diversificazione delle fonti energetiche.” 
Missione 18 – Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali
La missione diciottesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Erogazioni ad altre amministrazioni territoriali e locali per finanziamenti non riconducibili a specifiche missioni, per trasferimenti a fini perequativi, per interventi in attuazione del federalismo fiscale di cui alla legge delega n.42/2009. 
Comprende le concessioni di crediti a favore delle altre amministrazioni territoriali e locali non riconducibili a specifiche missioni. 
Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria per le relazioni con le altre autonomie territoriali.” 
Missione 19 – Relazioni internazionali
La missione diciannovesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Amministrazione e funzionamento delle attività per i rapporti e la partecipazione ad associazioni internazionali di regioni ed enti locali, per i programmi di promozione internazionale e per la cooperazione internazionale allo sviluppo. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale di cooperazione territoriale transfrontaliera.” 

Missione 20 – Fondi e accantonamenti
La missione ventesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Accantonamenti a fondi di riserva per le spese obbligatorie e per le spese impreviste, a fondi speciali per leggi che si perfezionano successivamente all'approvazione del bilancio, al fondo crediti di dubbia esigibilità. 
Non comprende il fondo pluriennale vincolato.” 
A tale missione, non vi sono particolari indicazioni nel documento programmatico ma è evidente la necessità di adempiere correttamente alle prescrizioni dei nuovi principi contabili con l’obiettivo di salvaguardare gli equilibri economici dell’ente costantemente e con lo sguardo rivolto agli esercizi futuri.
Missione 50 – Debito pubblico
La missione cinquantesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Pagamento delle quote interessi e delle quote capitale sui mutui e sui prestiti assunti dall'ente e relative spese accessorie. Comprende le anticipazioni straordinarie.” 
A tale missione, non vi sono particolari indicazioni nel documento programmatico ma è evidente la linea di condotta: il contenimento dell’indebitamento.
La strategia è dettata anche dal fatto che l’ente dispone di rilevanti risorse finanziarie proprie destinabili ad investimenti e non necessita di ricorso a prestiti.

Missione 60 – Anticipazioni finanziarie
La missione sessantesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Spese sostenute per la restituzione delle risorse finanziarie anticipate dall'Istituto di credito che svolge il servizio di tesoreria, per fare fronte a momentanee esigenze di liquidità.” 
A tale missione, non vi sono particolari indicazioni nel documento programmatico. La strategia è comunque evidente. Non farvi ricorso in quanto le disponibilità di cassa ammontano a diversi milioni di euro.

Missione 99 – Servizi per conto terzi
La missione novantanovesima viene così definita dal Glossario COFOG:
“Spese effettuate per conto terzi. Partite di giro. Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale.” 
A tale missione, non vi sono particolari indicazioni nel documento programmatico.

QUADRO GENERALE DEGLI IMPIEGHI PER MISSIONE
Gestione di competenza
Codice
missione	ANNO	Spese correnti	Spese in conto capitale	Incremento di attività finanziarie	Spese per
rimborso prestiti
e altre spese	Totale	
  1	2026
2027
2028	1.280.161,45
1.239.366,24
1.245.166,24	224.500,00
812.000,00
1.318.000,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	1.504.661,45
2.051.366,24
2.563.166,24	
  2	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	
  3	2026
2027
2028	212.708,56
212.546,74
212.378,92	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	212.708,56
212.546,74
212.378,92	
  4	2026
2027
2028	639.864,35
641.118,63
640.603,34	0,00
0,00
0,00	374.000,00
1.257.000,00
1.763.000,00	0,00
0,00
0,00	1.013.864,35
1.898.118,63
2.403.603,34	
  5	2026
2027
2028	58.337,01
57.864,34
57.379,53	157.665,00
5.000,00
5.000,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	216.002,01
62.864,34
62.379,53	
  6	2026
2027
2028	142.778,97
142.670,17
164.200,00	1.518.839,20
535.000,00
350.000,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	1.661.618,17
677.670,17
514.200,00	
  7	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	
  8	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	194.838,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	194.838,00
0,00
0,00	
  9	2026
2027
2028	829.816,88
844.121,98
843.116,86	367.000,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	1.196.816,88
844.121,98
843.116,86	
 10	2026
2027
2028	455.057,00
459.233,59
462.691,87	237.000,00
180.000,00
180.000,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	692.057,00
639.233,59
642.691,87	
 11	2026
2027
2028	3.000,00
3.000,00
3.000,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	3.000,00
3.000,00
3.000,00	
 12	2026
2027
2028	408.599,24
548.007,51
547.389,48	30.000,00
30.000,00
30.000,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	438.599,24
578.007,51
577.389,48	
 13	2026
2027
2028	137.000,00
137.000,00
137.000,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	137.000,00
137.000,00
137.000,00	
 14	2026
2027
2028	5.203,29
5.203,29
5.203,29	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	5.203,29
5.203,29
5.203,29	
 15	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	
 16	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	
 17	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	
 18	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	
 19	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	
 20	2026
2027
2028	151.933,00
168.071,00
180.071,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	151.933,00
168.071,00
180.071,00	
 50	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	235.902,44
286.893,71
297.377,23	235.902,44
286.893,71
297.377,23	
 60	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	1.500.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00	1.500.000,00
1.500.000,00
1.500.000,00	
 99	2026
2027
2028	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	0,00
0,00
0,00	6.373.600,00
6.373.600,00
6.373.600,00	6.373.600,00
6.373.600,00
6.373.600,00	
TOTALI	2026
2027
2028	4.324.459,75
4.458.203,49
4.498.200,53	2.729.842,20
1.562.000,00
1.883.000,00	374.000,00
1.257.000,00
1.763.000,00	8.109.502,44
8.160.493,71
8.170.977,23	15.537.804,39
15.437.697,20
16.315.177,76	

QUADRO GENERALE DEGLI IMPIEGHI PER MISSIONE
Gestione di cassa
Codice missione	ANNO 2026	
	Spese correnti	Spese in conto capitale	Incremento di attività finanziarie	Spese per
rimborso prestiti
e altre spese	Totale	
  1	1.471.750,79	472.159,28	119.513,00	0,00	2.063.423,07	
  2	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
  3	232.144,82	8.562,20	0,00	0,00	240.707,02	
  4	818.521,87	0,00	374.000,00	0,00	1.192.521,87	
  5	71.538,24	158.665,00	0,00	0,00	230.203,24	
  6	184.294,64	1.519.030,57	0,00	0,00	1.703.325,21	
  7	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
  8	0,00	1.094.838,00	0,00	0,00	1.094.838,00	
  9	1.054.744,60	370.075,20	0,00	0,00	1.424.819,80	
 10	536.276,38	356.733,52	0,00	0,00	893.009,90	
 11	6.152,77	0,00	0,00	0,00	6.152,77	
 12	510.040,07	36.162,66	0,00	0,00	546.202,73	
 13	192.810,90	0,00	0,00	0,00	192.810,90	
 14	5.538,89	0,00	0,00	0,00	5.538,89	
 15	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
 16	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
 17	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
 18	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
 19	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
 20	20.000,00	0,00	0,00	0,00	20.000,00	
 50	0,00	0,00	0,00	257.176,18	257.176,18	
 60	0,00	0,00	0,00	1.500.000,00	1.500.000,00	
 99	0,00	0,00	0,00	6.429.590,67	6.429.590,67	
TOTALI	5.103.813,97	4.016.226,43	493.513,00	8.186.766,85	17.800.320,25	

Stato di attuazione delle linee programmatiche di mandato 2026 - 2028

Missione:   1  Servizi istituzionali, generali e di gestione	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Segreteria Ragioneria Tributi Tecnico LLPP Edilizia privata	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

La missione riguarda la gestione dei servizi istituzionali, generali e di gestione. Comprende la gestione degli uffici Segreteria, ragioneria e tributi.

Il Comune di Cavallermaggiore ha eseguito i lavori per dare nuova dislocazione alla Biblioteca Comunale  nell’area dell’ex palestra delle Scuole Medie in zona San Pietro.
Al termine di questo trasferimento è intenzione dell’Amministrazione intervenire sui locali del Palazzo Municipale al fine di ridisegnare l’organizzazione e la dislocazione degli uffici.
In questi anni sono emerse alcune criticità cui si vorrebbe dare risoluzione:
-	L’attuale collocazione dell’archivio comunale risulta poco agevole e di difficile organizzazione, oltre al fatto che sta raggiungendo la massima capienza disponibile. Obiettivo sarebbe spostare e riorganizzare l’archivio comunale spostandolo dai locali in cui si trova attualmente nei locali al piano terra che si libereranno in seguito allo spostamento della Biblioteca. Contestualmente si potrebbe attuare un processo di digitalizzazione di quanto archiviato e di smaltimento dei documenti non più necessari.
-	Alcuni uffici ad oggi sono dislocati ed organizzati in modo da non garantire completamente la privacy degli utenti che vi accedono o la riservatezza necessaria durante il lavoro ordinario degli uffici. Sarà quindi necessario provvedere a nuove dislocazioni, ad ampliamenti od accorpamenti, potendo utilizzare anche alcuni locali che attualmente sono occupati dall’archivio comunale (per esempio i locali al piano primo posti in fondo al corridoio della sala giunta).
-	L’infrastruttura di trasmissione dati risulta obsoleta e frutto di interventi di implementazione fatti negli anni. In sede di riqualificazione si potrebbe valutare di sostituire completamente l’infrastruttura IT e sostituire l’impianto di illuminazione con corpi illuminanti di tecnologia Led.
-	Alcune pareti perimetrali vetrate presenti all’interno del complesso necessitano di sostituzione.
-	L’impianto di riscaldamento manca di valvole termostatiche sui radiatori. Occorre prevedere la sostituzione delle pompe di circolazione con pompe del tipo a giri variabili. Per evitare la presenza di autonomi apparecchi di condizionamento estivo sparsi nei vari uffici, si potrebbe valutare l’implementazione di un impianto in pompa di calore per riscaldamento invernale e condizionamento estivo.
-	I servizi igienici necessitano di manutenzione straordinaria e dell’introduzione d sistemi per il contenimento dei consumi idrici (cassette wc);
-	Il tetto del palazzo comunale necessita di un intervento di ripassatura che potrebbe essere programmato in concomitanza con gli interventi sopra menzionati;
Alla luce di quanto illustrato si intende dar corso alla realizzazione di un progetto, ipoteticamente finanziabile con introiti di alienazoni immobili ed eventualmente un mutuo, che raggruppi tutti gli interventi di cui sopra.
La riqualificazione/riorganizzazione degli uffici comunali, nell’ottica di questa amministrazione, dà compimento ad un progetto di ampia scala di riorganizzazione del parco immobiliare dell’ente, finalizzato a migliorare l’efficienza del servizio pubblico reso ai cittadini. 
Sono state presentate 12 candidature per il DIGITALE 2026 - tutte accettate - pervenuto decreto di attribuzione.

Entrate previste per la realizzazione della missione:
   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	10.600,00	10.773,50	10.600,00	10.600,00	
Titolo 3 - Entrate extratributarie	45.500,00	82.230,84	45.500,00	45.500,00	
Titolo 4 - Entrate in conto capitale	70.000,00	118.410,00	150.000,00		
Titolo 6 - Accensione di prestiti	50.000,00	73.902,69	542.000,00	1.233.000,00	
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE	176.100,00	285.317,03	748.100,00	1.289.100,00	
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	1.328.561,45	1.778.106,04	1.303.266,24	1.274.066,24	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	1.504.661,45	2.063.423,07	2.051.366,24	2.563.166,24	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	1.280.161,45	1.471.750,79	1.239.366,24	1.245.166,24	
Spese in conto capitale	224.500,00	472.159,28	812.000,00	1.318.000,00	
Incremento di attività finanziarie		119.513,00			
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	1.504.661,45	2.063.423,07	2.051.366,24	2.563.166,24	

Missione:   3  Ordine pubblico e sicurezza	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   27	Ordine pubblico e sicurezza	Ordine pubblico e sicurezza	Polizia Municipale	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

Il servizio di polizia locale è svolto all'interno del comune da 4 agenti di polizia municipale.
Si intende continuare a migliorare il servizio al fine di garantire la sicurezza dei Cittadini.
E' stata acquistata una vettura da dare  in dotazione alla polizia locale.

Entrate previste per la realizzazione della missione:
   3 Ordine pubblico e sicurezza

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE					
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	212.708,56	240.707,02	212.546,74	212.378,92	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	212.708,56	240.707,02	212.546,74	212.378,92	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
   3 Ordine pubblico e sicurezza

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	212.708,56	232.144,82	212.546,74	212.378,92	
Spese in conto capitale		8.562,20			
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	212.708,56	240.707,02	212.546,74	212.378,92	

Missione:   4  Istruzione e diritto allo studio	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   28	Istruzione e diritto allo studio	Istruzione e diritto allo studio	Ufficio demografico ed assistenza	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

Il programma coinvolge tutto il settore scolastico ed è finalizzato al miglioramento dei servizi per l'istruzione.
E' relativo a tutti gli strumenti di supporto che l'Amministrazione fornisce all'Istituto Comprensivo di Cavallermaggiore ed ai servizi di assistenza scolastica quali pre-scuola, mensa, trasporto alunni e assistenza mensa classi sperimentali.
Si forniscono strutture, mezzi e sostegno al fine di rendere il servizio scolastico adeguato, anche in termini di dotazioni, alle esigenze tecnologiche, il tutto per gli istituti di ogni ordine e grado. 
Si prestano i servizi e se ne assicura la qualità.
In base alla natura della spesa, i riflessi economici di queste competenze interessano sia la gestione di parte corrente che gli investimenti. 

		Il Comune di Cavallermaggiore ha candidato al bando emesso dal Ministero dell’Interno l’intervento di adeguamento sismico e messa in sicurezza dell’edificio Scuola Primaria Ascanio Sobrero – P.zza Nobel 1 al fine di adeguarlo alle nuove disposizioni normative vigenti ai sensi del Decreto del Ministero dell'Interno in data 14 luglio 2025 con le quali sono state definite le modalità di presentazione dell'istanza da utilizzare dai Comuni per la richiesta di contributo, per le annualità 2026-2027-2028, per interventi riferiti a opere pubbliche di messa in sicurezza degli edifici e del territorio, articolo 1, comma 139, Legge n. 145/2018. Tale contributo poteva essere richiesto solo per la realizzazione di investimenti destinati a opere pubbliche in materia di:
•	messa in sicurezza del territorio a rischio idrogeologico;
•	messa in sicurezza di strade, ponti e viadotti;
•	messa in sicurezza ed efficientamento energetico degli edifici, con precedenza per gli edifici scolastici.

Entrate previste per la realizzazione della missione:
   4 Istruzione e diritto allo studio

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	59.400,00	59.400,00	59.400,00	59.400,00	
Titolo 3 - Entrate extratributarie	238.000,00	251.000,00	241.000,00	241.000,00	
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE	297.400,00	310.400,00	300.400,00	300.400,00	
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	716.464,35	882.121,87	1.597.718,63	2.103.203,34	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	1.013.864,35	1.192.521,87	1.898.118,63	2.403.603,34	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
   4 Istruzione e diritto allo studio

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	639.864,35	818.521,87	641.118,63	640.603,34	
Spese in conto capitale					
Incremento di attività finanziarie	374.000,00	374.000,00	1.257.000,00	1.763.000,00	
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	1.013.864,35	1.192.521,87	1.898.118,63	2.403.603,34	

Missione:   5  Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   29	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	Ufficio tecnico comunale	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

Manutenzione di tutti i fabbricati culturali del Comune. Vengono organizzate attività culturali durante l'estate e attività ricreative per ragazzi e bambini. Mantenimento dell'efficacia ed efficienza della Biblioteca Civica. E' in corso la progettazione del giardino esterno alla Biblioteca civica parzialmente finanziato da contributi Area Vasta per euro 127.149,00.
Entrate previste per la realizzazione della missione:
   5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	1.400,00	7.873,50	1.400,00	1.400,00	
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale	31.500,00	31.500,00			
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE	32.900,00	39.373,50	1.400,00	1.400,00	
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	183.102,01	190.829,74	61.464,34	60.979,53	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	216.002,01	230.203,24	62.864,34	62.379,53	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
   5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	58.337,01	71.538,24	57.864,34	57.379,53	
Spese in conto capitale	157.665,00	158.665,00	5.000,00	5.000,00	
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	216.002,01	230.203,24	62.864,34	62.379,53	

Missione:   6  Politiche giovanili, sport e tempo libero	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   30	Politiche giovanili, sport e tempo libero	Politiche giovanili, sport e tempo libero	Ufficio assistenza - segreteria e tecnico	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

Il programma comprende la gestione degli impianti sportivi. 

Sono da ricomprendersi anche interventi a favore delle attività sportive e ricreative.

L'amministrazione Comunale sostiene ed investe nello sport, con la convinzione del suo importante significato di aggregazione sociale ed educativo. Questo il principio fondamentale delle azioni che saranno messe in campo dall'assessorato.

Prosegue il programma di utilizzo delle strutture sportive con le associazioni del settore attraverso apposite convenzioni che dettano i criteri e le norme di utilizzo degli impianti. 
E' stata sottoscritta la convenzione per la gestione dell'impianto sportivo di Madonna del Pilone.

Il Comune di Cavallermaggiore ha partecipato ai sensi della Legge n. 234/2021 – art. 1, commi 534 – 538 al Progetto di rigenerazione urbana nei territori comunali di Caramagna Piemonte – Casalgrasso - Cavallerleone - Cavallermaggiore – Faule – Murello – Polonghera – Racconigi. E’ stata costituita la rete di partenariato e aderito al Bando Ministeriale - Comune di Racconigi (Capofila dell’iniziativa). Il bando non ha aggiudicato risorse al nostro progetto. Sono quindi state individuate risorse per un incarico professionale atto a definire un progetto utilizzabile per partecipare a futuri nuovi bandi simili.
Il comune ha  partecipato al "bando a sportello ''Efficienza energetica e produzione di energia da fonti rinnovabili negli edifici pubblici - contratti d’appalto'' relativo all' Azione II.2i.1"  in seguito all'approvazione di un progetto di fattibilità tecnico- economica per Lavori di efficientamento energetico e miglioramento sismico del Palazzetto dello sport. E' stato attribuito un contributo di euro 1.023.291,42 come da comunicazione da parte della Direzione Ambiente, Energia e Territorio Settore Sviluppo Energetico Sostenibile della Regione Piemonte ad oggetto: Programma Regionale FESR 2021/2027 Obiettivo specifico 2.1 – Promuovere l’efficienza energetica e Obiettivo specifico 2.2. - Promuovere le energie rinnovabili – Bando "Efficienza energetica e fonti rinnovabili negli edifici pubblici – contratti di appalto"relativo all’Azione II.2i.1 -Efficientamento energetico negli edifici pubblici. 
Entrate previste per la realizzazione della missione:
   6 Politiche giovanili, sport e tempo libero

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti			535.000,00	350.000,00	
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE			535.000,00	350.000,00	
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	1.661.618,17	1.703.325,21	142.670,17	164.200,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	1.661.618,17	1.703.325,21	677.670,17	514.200,00	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
   6 Politiche giovanili, sport e tempo libero

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	142.778,97	184.294,64	142.670,17	164.200,00	
Spese in conto capitale	1.518.839,20	1.519.030,57	535.000,00	350.000,00	
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	1.661.618,17	1.703.325,21	677.670,17	514.200,00	

Missione:   8  Assetto del territorio ed edilizia abitativa	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   31	Assetto del territorio ed edilizia abitativa	Assetto del territorio ed edilizia abitativa	Ufficio tecnico edilizia privata	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

Sistemazione idraulica torrente Maira - Mellea: approvazione progetto di fattibilità tecnico ed economica - procedura espropri conclusa- contributo AIPO 457.000,00 euro – Lavori in corso.

Al comune sono stati attribuiti euro 2.300.000,00 per LAVORI DI MESSA IN SICUREZZA DEL TERRITORIO A RISCHIO IDROGEOLOGICO: TORRENTI MAIRA E MELLEA, AREE FASCE FLUVIALI. - lavori in corso.

Con un contributo assegnato al comune con fondi area vasta di euro 175.354,00 si provvederà alla realizzazione di un impianto di risalita pesci.

Entrate previste per la realizzazione della missione:
   8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE					
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	194.838,00	1.094.838,00			
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	194.838,00	1.094.838,00			

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
   8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti					
Spese in conto capitale	194.838,00	1.094.838,00			
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	194.838,00	1.094.838,00			

Missione:   9  Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   32	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Ufficio tecnico llpp ed edilizia privata	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

La gestione dei rifiuti è affidata al Consorzio Servizi Ecologia e Ambiente di Saluzzo. 

Il servizio era stato affidato all'Associazione temporanea delle imprese Coop L.A.T, San Germano e La Proteo, con implementazione di nuovi servizi tra cui la raccolta differenziata dell’umido. A seguito proroga il servizio è attualmente svolto dalla Ditta EGEA.
E' in corso la nuova gara da parte dello CSEA per l'affidamento del servizio.

Il Comune dispone di un'area ecologica per la raccolta differenziata.
A inizio febbraio l'assemblea del Consorzio Sea ha delineato i progetti trasmessi alla Regione Piemonte per l'attuazione delle linee del Piano Nazionale di Resistenza e Resilienza.

Per il Comune di Cavallermaggiore sono stati installati sistemi automatici per i materiali di consumo per la raccolta differenziata.

E' stato approvato un progetto di fattibilità per Lavori di ampliamento dell’isola ecologica comunale in Strada Foresto Vecchia - il quadro economico ammonta a 350.000,00 e lo CSEA compartecipa con un contributo di euro 175.000,00.

La gestione del cimitero a decorrere dal mese di settembre 2020 è stata affidata per quanto riguarda le operazioni cimiteriali ad una ditta esterna (Coop. sociale MACONDO di Alba) tramite apposita gara - scadenza 31.08.2024. 
A decorrere dal 01.09.2024 e sino al 31.12.2026 è stata espletata una nuova gara affidata alla ditta AURORA servizi srl con l’ampliamento del servizio della gestione e pulizia aree cimiteriali capoluogo e frazioni.

In corso di ultimazione operazioni straordinarie cimiteriali di anni precedenti.
Realizzato il progetto per costruzione area dispersione ceneri presso cimitero capoluogo tramite confraternita Santa Croce.
Realizzati interventi di manutenzione straordinaria coperture e strutture comunali.

Entrate previste per la realizzazione della missione:
   9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	3.000,00	3.000,00	3.000,00	3.000,00	
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale	175.000,00	1.444.814,94			
Titolo 6 - Accensione di prestiti	175.000,00	175.000,00			
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE	353.000,00	1.622.814,94	3.000,00	3.000,00	
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	843.816,88		841.121,98	840.116,86	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	1.196.816,88	1.424.819,80	844.121,98	843.116,86	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
   9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	829.816,88	1.054.744,60	844.121,98	843.116,86	
Spese in conto capitale	367.000,00	370.075,20			
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	1.196.816,88	1.424.819,80	844.121,98	843.116,86	

Missione:  10  Trasporti e diritto alla mobilità	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   33	Trasporti e diritto alla mobilità	Trasporti e diritto alla mobilità	Ufficio tecnico LLPP	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

All'interno di questa missione è prevista la manutenzione delle strade comunali. Volontà di questa amministrazione è proseguire negli interventi di messa in sicurezza e asfaltatura delle strade comunali.
Sollecitazioni continue agli enti che effettuano lavori di manomissione affinchè effettuino bene e celermente i ripristini.

Entrate previste per la realizzazione della missione:
  10 Trasporti e diritto alla mobilità

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale		18.000,00			
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE		18.000,00			
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	692.057,00	875.009,90	639.233,59	642.691,87	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	692.057,00	893.009,90	639.233,59	642.691,87	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
  10 Trasporti e diritto alla mobilità

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	455.057,00	536.276,38	459.233,59	462.691,87	
Spese in conto capitale	237.000,00	356.733,52	180.000,00	180.000,00	
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	692.057,00	893.009,90	639.233,59	642.691,87	

Missione:  11  Soccorso civile	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   34	Soccorso civile	Soccorso civile		01-01-2020	31-12-2028	No	No	

È attivo nel comune di Cavallermaggiore il gruppo di protezione civile formato da volontari e coordinato dall’ufficio di Polizia Municipale.
Interviene in caso di calamità naturali e organizza interventi di prevenzione. È di fondamentale importanza mantenere e potenziare tale servizio. 
È in fase di redazione, per una futura informazione alla popolazione, il Piano di Protezione aggiornato a normativa vigente con affidamento di incarico a ditta esterna per la realizzazione e presentazione entro fine del mandato. Per il 2025 si prevede di adottare il Piano di Protezione Civile, organizzare serate informative/formative con la popolazione, attuare incontri con gli studenti, dotare il Comune di attrezzatura idonea in caso di emergenza. È inoltre prevista una esercitazione di protezione civile con comuni limitrofi.
Nel corso dell'anno 2020 è stata attivata la COC comunale per emergenza epidemiologica COVID-19 ai fini della gestione del flusso di comunicazione e delle procedure da predisporre in relazione allo stato emergenziale determinato dal diffondersi del virus Covid-19.
È stata organizzata l'attività di sostegno economico per la spesa alimentare ai nuclei famigliari in stato di necessità a seguito emergenza Covid-19, in conformità della Ordinanza della Protezione Civile n. 658/2020.
Il comune ha ottenuto un contributo di euro 20.000,00 finalizzato alla protezione civile.
Nel corso dell'anno 2024 è stato approvato il Nuovo Regolamento del Gruppo Comunale di volontariato di Protezione Civile in attuazione all’art. 35, comma 1, del D.Lgs. n. 1/2018 secondo la direttiva del 22 dicembre 2022 della Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento della Protezione Civile.

Entrate previste per la realizzazione della missione:
  11 Soccorso civile

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE					
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	3.000,00	6.152,77	3.000,00	3.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	3.000,00	6.152,77	3.000,00	3.000,00	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
  11 Soccorso civile

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	3.000,00	6.152,77	3.000,00	3.000,00	
Spese in conto capitale					
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	3.000,00	6.152,77	3.000,00	3.000,00	

Missione:  12  Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   35	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Ufficio tecnico edilizia privata e ufficio assistenza	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

Il servizio sociale, l'assistenza ai disabili, ai disagiati ed agli anziani è una priorità dell'amministrazione comunale.
Il Consorzio Monviso Solidale si occupa dell’assistenza sociale in stretta collaborazione con l’assessorato di competenza.
E’ obiettivo dell’amministrazione attuare tutte le pratiche necessarie per garantire servizi in grado di supportare tali fasce deboli della popolazione.
E' attivo un tavolo di lavoro che mensilmente riunisce Consorzio, Caritas e Gruppo Volontariato Vincenziano e che affronta in modo congiunto e coordinato le situazioni di disagio/difficoltà presenti in città.
Partecipato e vinto il bando IL TERRITORIO CHE VORREI che ha finanziato progetti di inclusione e avvio al lavoro nel 2021 e 2022.
Il capofila è stata l’associazione Ora di generosità ed ha coninvolto numerose associazioni di volontariato della città e di Marene.
Avviato lo sportello digitale, con volontari, per il supporto alle famiglie per SPID/Voucher Scuola/Pago in rete - servizio offerto un giorno alla settimana.
Il servizio verrà incrementato grazie a risorse PNRR.
Nell'anno 2022 le Amministrazioni Comunali di Cavallermaggiore, Marene, Caramagna Piemonte, Racconigi e Murello in collaborazione con il Consorzio Monviso Solidale e le realtà aggregative già presenti sul territorio (centri aggregativi, oratori, associazioni giovanili ecc..,) hanno sviluppato, con apposita proposta progettuale, un percorso di partecipazione giovanile attraverso momenti aggregativi che permettano di condividere idee e sensibilizzare intorno al tema della sostenibilità ambientale, e in data 27/10/2021 hanno sottoscritto un accordo di paternariato per la partecipazione all’iniziativa " Bando Giovani in Contatto 2021" finanziato dalla Fondazione Cassa di Risparmio di Cuneo con la presentazione di una proposta progettuale dal titolo " Curiosi di Natura, Capaci di futuro";
Il progetto ha tenuto conto di un territorio che ha circa 22.500 persone e si è rivoto ad bacino di utenza di 2.000 unità. Lo svolgimento delle attività previste dallo stesso è stato svolto all’interno dei luoghi già in uso presso ogni singolo comune per attività di aggregazione e precisamente:
-	Racconigi – Centro aggregativo per la fascia di età 14-17 e locali comunali in collaborazione con l’Associazione "Tocca a noi " per la fascia di età 18-25;
-	Marene – Oratorio per entrambe le fasce di età;
-	Murello – Locali comunali per entrambe le fasce di età;
-	Caramagna - Locali comunali per la fascia di età 14-17 e locali comunali in collaborazione con il "Gruppo Giovani "per la fascia di età 18-25;
-	Cavallermaggiore – Oratorio Mondo Insieme per la fascia di età 14-17 e locali comunali in collaborazione con la Pro-Loco per la fascia di età 18-25;
Gli Enti sopracitati hanno conferito al Comune di Cavallermaggiore, soggetto proponente/capofila, il mandato di rappresentanza in tutti i rapporti riferibili al sopracitato progetto, alla sua realizzazione ed al contributo straordinario dell’importo di euro 54.000,00 assegnato per l’iniziativa dalla Fondazione CRC, con nota del 7 febbraio 2022; il progetto si è concluso nei primi giorni dell'anno 2024.

Nel corso dell'anno 2024 il Comune di Cavallermaggiore con il Consorzio Monviso Solidale, Proposta 80, Istituto comprensivo, la voce di Elisa, Noi mondo insieme, Parrocchia Santa Maria della pieve e gli amici della biblioteca ha partecipato e vinto il Bando Spazio giovani anno 2024. La fondazione CRC ha finazianto il progetto con un contributo straordinario di euro 76.000,00.
Il progetto comprende attività da realizzare nel corso di 36 mesi - inizio attività 15 settembre 2024.
L'obiettivo è di costituire un'opportunità di interazione delle diverse attività già esistenti offrendo alle famiglie e ai giovani un percorso e degli strumenti per accrescere la consapevolezza su di sé, sul proprio contesto, e dei propri talenti, nonchè accompagnare le famiglie nel percorso di crescita dei propri figli frequentanti le scuole primarie e secondarie di primo grado aiutandole ad acquisire maggiore comprensione e analisi delle situazioni, e supportarle nelle relazioni e nella comunicazione con i figli adolescenti;
Il comune ha aderito al Bando "Piemonte per i Giovani" della Regione Piemonte con la presentazione da parte del Comune di Savigliano, in qualità di capofila, del progetto "VOCI IN CAPITOLO" 

Entrate previste per la realizzazione della missione:
  12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie	11.000,00	11.000,00	11.000,00	11.000,00	
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE	11.000,00	11.000,00	11.000,00	11.000,00	
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	427.599,24	535.202,73	567.007,51	566.389,48	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	438.599,24	546.202,73	578.007,51	577.389,48	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
  12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	408.599,24	510.040,07	548.007,51	547.389,48	
Spese in conto capitale	30.000,00	36.162,66	30.000,00	30.000,00	
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	438.599,24	546.202,73	578.007,51	577.389,48	

Missione:  13  Tutela della salute	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   36	Tutela della salute	Tutela della salute	Ufficio assistenza	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

Si provvede al servizio di assistenza fisica ai disabili nell'ambito delle attività scolastiche e delle attività estive dei ragazzi/bambini

Entrate previste per la realizzazione della missione:
  13 Tutela della salute

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE					
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	137.000,00	192.810,90	137.000,00	137.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	137.000,00	192.810,90	137.000,00	137.000,00	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
  13 Tutela della salute

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	137.000,00	192.810,90	137.000,00	137.000,00	
Spese in conto capitale					
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	137.000,00	192.810,90	137.000,00	137.000,00	

Missione:  14  Sviluppo economico e competitività	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   37	Sviluppo economico e competitività	Sviluppo economico e competitività	Ufficio commercio	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

In tale missione è prevista la gestione del peso pubblico.
In linea generale, a prescindere dalle dotazioni economiche disponibili, è obiettivo di questa amministrazione incontrare le aziende del territorio e lavorare per la creazione di una "Carta delle aziende" che censisca e renda pubblica ai cittadini l’offerta di prodotti e servizi presente sul territorio cittadino.
E' stata svolta in collaborazione con il Distretto del Commercio la mappatura dei negozi di prossimità e dei locali sfitti a disposizione. Tramite il distretto del commercio il Comune è stato aggiudicato un bando per la riqualificazione esterna nei negozi di prossimità o per la loro digitalizzazione. Ad attività del comune sono stati accreditati euro 16.000,00. Proseguono le attività del distretto con la partecipazione al bando Sostegno di progetti strategici dei Distretti del Commercio - anni 2025-2027.
Entrate previste per la realizzazione della missione:
  14 Sviluppo economico e competitività

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE					
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	5.203,29	5.538,89	5.203,29	5.203,29	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	5.203,29	5.538,89	5.203,29	5.203,29	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
  14 Sviluppo economico e competitività

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	5.203,29	5.538,89	5.203,29	5.203,29	
Spese in conto capitale					
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	5.203,29	5.538,89	5.203,29	5.203,29	

Missione:  20  Fondi e accantonamenti	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   38	Fondi e accantonamenti	Fondi e accantonamenti	Ufficio ragioneria	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

In tale Missione sono inseriti:
-	il fondo di riserva di competenza e di cassa
-	fondo crediti dubbia esigibilità
- 	fondo contenzioso
-	fondo crediti dubbia esigibilità

Entrate previste per la realizzazione della missione:
  20 Fondi e accantonamenti

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE					
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	151.933,00	20.000,00	168.071,00	180.071,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	151.933,00	20.000,00	168.071,00	180.071,00	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
  20 Fondi e accantonamenti

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti	151.933,00	20.000,00	168.071,00	180.071,00	
Spese in conto capitale					
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese					
TOTALE USCITE	151.933,00	20.000,00	168.071,00	180.071,00	

Missione:  50  Debito pubblico	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   39	Debito pubblico	Debito pubblico	Ufficio ragioneria	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

In tale Missione sono previste le rate di ammortamento dei mutui contratti.
Obiettivo è individuare prioritariamente fonti di finanziamento a fondo perduto (es. fondazioni) ed in seconda battuta finanziamenti a tasso agevolato al fine di ridurre il ricorso all’indebitamento, nonostante il nostro comune rispetti comunque tutti i parametri in termini di incidenza degli interessi sulle spese correnti.
Il comune ha aderito ad una convenzione con i comuni limitrofi per affidare un servizio ad una ditta per il reperimento di bandi (finanziare molteplici interventi su progetti per la città).

Entrate previste per la realizzazione della missione:
  50 Debito pubblico

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE					
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	235.902,44	257.176,18	286.893,71	297.377,23	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	235.902,44	257.176,18	286.893,71	297.377,23	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
  50 Debito pubblico

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti					
Spese in conto capitale					
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese	235.902,44	257.176,18	286.893,71	297.377,23	
TOTALE USCITE	235.902,44	257.176,18	286.893,71	297.377,23	

Missione:  60  Anticipazioni finanziarie	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   40	Anticipazioni finanziarie	Anticipazioni finanziarie	Ufficio ragioneria	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

Tale stanziamento si rende necessario per le movimentazioni delle anticipazioni di cassa.
Obiettivo prioritario è quello di ridurre il più possibile il ricorso a tale strumento di "finanziamento", a tal fine gli uffici sono operativi per una riscossione sempre più puntuale e tempestiva dei residui e sono state attuate politiche sulle date di scadenza di pagamento di alcune tasse o di alcuni servizi prestati ai cittadini.
Le seguenti misure, adottate dall’Amministrazione, hanno consentito di ridurre l’utilizzo dell’anticipazione di tesoreria a cui l’Ente è stato costretto a ricorrere per le crescenti carenze di liquidità dovute allo sfasamento temporale tra le entrate ed uscite.:
-	accelerazione della riscossione dei residui;
-	anticipazione delle scadenze delle rate relative alla TARI;
-	costituzione del diritto di superficie trentennale su aree di proprietà comunale occupate da stazioni di telefonia mobile;
-	alienazione di terreni agricoli per circa 45000 mq.
Nel corso dell'anno 2022, 2023, 2024 e 2025 fino alla data attuale non è stato fatto ricorso all'anticipazione di cassa. 

Entrate previste per la realizzazione della missione:
  60 Anticipazioni finanziarie

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE					
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
  60 Anticipazioni finanziarie

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti					
Spese in conto capitale					
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	
TOTALE USCITE	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	

Missione:  99  Servizi per conto terzi	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Data inizio	Data fine	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   41	Servizi per conto terzi	Servizi per conto terzi	Uffcio ragioneria	01-01-2020	31-12-2028	No	No	

In tale missione sono previsti gli stanziamenti per il pagamento delle ritenute fiscali e previdenziali a carico dei dipendenti e di terzi.

Entrate previste per la realizzazione della missione:
  99 Servizi per conto terzi

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER MISSIONE					
Avanzo amministrazione - Fondo Pluriennale Vincolato -  Altre entrate (non collegate direttamente alla missione)	6.373.600,00	6.429.590,67	6.373.600,00	6.373.600,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO MISSIONE	6.373.600,00	6.429.590,67	6.373.600,00	6.373.600,00	

Spesa prevista per la realizzazione della missione:
  99 Servizi per conto terzi

Descrizione Spesa	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Spese correnti					
Spese in conto capitale					
Incremento di attività finanziarie					
Rimborso prestiti e altre spese	6.373.600,00	6.429.590,67	6.373.600,00	6.373.600,00	
TOTALE USCITE	6.373.600,00	6.429.590,67	6.373.600,00	6.373.600,00	

SEZIONE  OPERATIVA	

LA SEZIONE OPERATIVA

La Sezione Operativa (SeO) ha carattere generale, contenuto programmatico e costituisce lo strumento a supporto del processo di previsione definito sulla base degli indirizzi generali e degli obiettivi strategici fissati nella Sezione Strategica del DUP. In particolare, la Sezione Operativa contiene la programmazione operativa dell’ente avendo a riferimento un arco temporale sia annuale che pluriennale. Il contenuto della Sezione Operativa, predisposto in base alle previsioni ed agli obiettivi fissati nella Sezione Strategica, costituisce giuda e vincolo ai processi di redazione dei documenti contabili di previsione dell’ente.
La Sezione operativa del documento unico di programmazione è composta da una parte descrittiva che individua, per ogni singolo programma della missione, i progetti/interventi che l’ente intende realizzare per conseguire gli obiettivi strategici definiti nella Sezione Strategica; e da una parte contabile nella quale per ogni programma di ciascuna missione sono individuate le risorse finanziarie, sia in termini di competenza che di cassa, della manovra di bilancio.
Gli obiettivi individuati per ogni programma rappresentano la declinazione annuale e pluriennale degli obiettivi strategici, costituiscono indirizzo vincolante per i successivi atti di programmazione, in applicazione del principio della coerenza tra i documenti di programmazione.
Nella costruzione, formulazione e approvazione dei programmi si svolge l’attività di definizione delle scelte “politiche” che è propria del massimo organo elettivo preposto all’indirizzo e al controllo. Si devono esprimere con chiarezza le decisioni politiche che caratterizzano l’ente e l’impatto economico, finanziario e sociale che avranno.

Nelle pagine successive viene riportata la ripartizione  degli interventi suddivisi per missione di Bilancio.

Missione:   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione	
Programma:   1 Organi istituzionali	

La legge di bilancio 2022 – legge 30.12.2021 n.234 – prevede al comma 583 dell’art. 1 che, a decorrere dal 2024, l’indennità di funzione dei Sindaci Metropolitani e dei Sindaco dei comuni ubicati nelle regioni a statuto ordinario, sia parametrata al trattamento economico complessivo dei presidenti delle regioni sulla base delle seguenti percentuali che tengano conto della popolazione residente:

a) 100 per cento per i sindaci metropolitani; 
b) 80 per cento per i sindaci dei comuni capoluogo di regione e per i sindaci dei comuni capoluogo di provincia con popolazione superiore a 100.000 abitanti; 
c) 70 per cento per i sindaci dei comuni capoluogo di provincia con popolazione fino a 100.000 abitanti; 
d) 45 per cento per i sindaci dei comuni con popolazione superiore a 50.000 abitanti; 
e) 35 per cento per i sindaci dei comuni con popolazione da 30.001 a 50.000 abitanti; 
f) 30 per cento per i sindaci dei comuni con popolazione da 10.001 a 30.000 abitanti; 
g) 29 per cento per i sindaci dei comuni con popolazione da 5.001 a 10.000 abitanti; 
h) 22 per cento per i sindaci dei comuni con popolazione da 3.001 a 5.000 abitanti; 
i) 16 per cento per i sindaci comuni con popolazione fino a 3.000 abitanti. 

-	Ai sensi del comma 584 dell’art, 1 della legge finanziaria 2022 è previsto inoltre, che, in sede di prima applicazione, tale indennità di funzione sia adeguata al 45% e al 68% delle suddette percentuali rispettivamente negli anni 2022 e 2023 e dispone, altresì, che a decorrere dall’anno 2022, la predetta indennità possa essere corrisposta nelle integrali misure (misure a regime nel 2024) di cui alle lettere precedenti nel rispetto pluriennale dell’equilibrio di bilancio.

-	Rispetto alla suddetta fase di prima applicazione, l’importo da applicarsi per il 2022 e per il 2023 si ottiene calcolando rispettivamente il 45% e il 68% sull’aumento/differenza dell’importo totale a regime per il 2024 previsto per ciascuna classe demografica di Comune;

Relativamente agli Assessori, l’art. 4 del D.M. prevede: per il Vice Sindaco un’indennità di funzione mensile pari al 50% e per gli Assessori un’indennità pari al 45% di quella prevista per il Sindaco.

Il comma 586 della legge di Bilancio 2022 stanzia le risorse per l’attuazione dei commi 583, 584  e 585.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Organi istituzionali	01-01-2020	31-12-2028	No	Sindaco Sannazzaro Davide	Mentone Laura	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	86.213,00	98.919,31	86.213,00	86.213,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	86.213,00	98.919,31	86.213,00	86.213,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	12.706,31	Previsione di competenza	75.013,00	82.213,00	82.213,00	82.213,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	74.673,00	94.919,31			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza	9.613,00	4.000,00	4.000,00	4.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	9.613,00	4.000,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	12.706,31	Previsione di competenza	84.626,00	86.213,00	86.213,00	86.213,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	84.286,00	98.919,31			

Missione:   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione	
Programma:   2 Segreteria generale	

Obiettivo per i prossimi anni sarà quello di ultimare l'adeguamento alla normativa vigente la gestione degli impianti sportivi del territorio in stretta collaborazione con l’ufficio Lavori Pubblici. Proseguire la corretta gestione/uso delle sale comunali e l’applicazione pratica del Vademecum delle associazioni.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Segreteria generale	01-01-2020	31-12-2028	No	Sindaco Sannazzaro Davide	Mentone Laura	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale		48.410,00			
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA		48.410,00			
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	323.339,32	354.306,12	323.538,68	322.338,68	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	323.339,32	402.716,12	323.538,68	322.338,68	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	99.011,94	Previsione di competenza	409.415,31	323.339,32	323.538,68	322.338,68	
			di cui già impegnate		60.493,89	15.762,73	3.935,07	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	449.025,08	376.649,08			
   2	Spese in conto capitale	26.067,04	Previsione di competenza	155.234,00				
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	157.674,00	26.067,04			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	125.078,98	Previsione di competenza	564.649,31	323.339,32	323.538,68	322.338,68	
			di cui già impegnate		60.493,89	15.762,73	3.935,07	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	606.699,08	402.716,12			

Missione:   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione	
Programma:   3 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato	

In stretta collaborazione tra assessorato e responsabile dell’area si sta operando per individuare ed attuare tutte le pratiche necessarie all’approvazione dei bilanci di previsione entro il 31 dicembre di ogni anno al fine di poter pianificare al meglio le attività dell’ente e sfruttare le premialità messe a disposizione dalla normativa vigente.
Le criticità monitorate e per cui si è in costante attenzione sono la riduzione del ricorso all’anticipazione di cassa e lo studio di manovre in grado di garantire all’ente di effettuare investimenti senza appesantire la spesa corrente e di garantire i servizi ai cittadini in un contesto di costante riduzione delle risorse disponibili.
L'innovazione tecnologica e la digitalizzazione si manifesta con l'adesione del Comune di Cavallermaggiore a Pago PA e all'APP IO.
Sono state presentate 12 candidature per il DIGITALE 2026 - tutte accettate -emesso decreto di attribuzione.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Monge Elisa	Altina Caterina	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	163.900,00	316.070,62	164.100,00	164.100,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	163.900,00	316.070,62	164.100,00	164.100,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	48.418,68	Previsione di competenza	185.200,00	163.900,00	164.100,00	164.100,00	
			di cui già impegnate		14.248,40	14.248,40	8.723,83	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	197.843,60	196.557,62			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
   3	Spese per incremento attività finanziarie	119.513,00	Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	119.513,00	119.513,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	167.931,68	Previsione di competenza	185.200,00	163.900,00	164.100,00	164.100,00	
			di cui già impegnate		14.248,40	14.248,40	8.723,83	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	317.356,60	316.070,62			

Missione:   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione	
Programma:   4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali	

Attenzione costante viene mantenuta su due aspetti principali:

1) garantire un livello/metodo di tassazione con criteri di uguaglianza e certezza di una effettiva parità di trattamento dei cittadini - contribuenti al fine di perseguire maggiore equità fiscale dei tributi comunali.

2) attuare una politica puntuale e incisiva di riscossione dei crediti per assicurare certezza, efficienza ed efficacia nell'esercizio dei poteri di riscossione mediante l'utilizzo delle procedure e degli istituti previsti dalla normativa, adattandoli alle peculiarità territoriali, sempre nel rispetto dei diritti dei cittadini.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Monge Elisa	Mentone Laura	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	89.800,00	91.200,00	89.800,00	89.800,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	89.800,00	91.200,00	89.800,00	89.800,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	21.536,90	Previsione di competenza	87.700,00	89.800,00	89.800,00	89.800,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	87.700,00	91.200,00			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	21.536,90	Previsione di competenza	87.700,00	89.800,00	89.800,00	89.800,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	87.700,00	91.200,00			

Missione:   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione	
Programma:   5 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali	

L’ufficio lavori pubblici opera in collaborazione con l’amministrazione per attuare tutti gli investimenti possibili atti a migliorare il patrimonio immobiliare comunale soprattutto in termini di: abbattimento barriere architettoniche, efficientamento energetico e sicurezza.
Dato atto che con Decreto del Ministero dell'Interno in data 14 luglio 2025 sono state definite le modalità di presentazione dell'istanza da utilizzare dai Comuni per la richiesta di contributo, per le annualità 2026-2027-2028, per interventi riferiti a opere pubbliche di messa in sicurezza degli edifici e del territorio, articolo 1, comma 139, Legge n. 145/2018. L’istanza deve essere trasmessa al Ministero dell'Interno-Direzione Centrale per la Finanza Locale, a pena di decadenza entro le ore 24:00 del 15 settembre 2025. Ciascun Comune può fare richiesta di contributo per una o più opere pubbliche di messa in sicurezza degli edifici e del territorio nel limite massimo di € 2.500.000,00 per i Comuni con popolazione da 5.001 a 25.000 abitanti. Tale contributo può essere richiesto solo per la realizzazione di investimenti destinati a opere pubbliche in materia di:
•	messa in sicurezza del territorio a rischio idrogeologico;
•	messa in sicurezza di strade, ponti e viadotti;
•	messa in sicurezza ed efficientamento energetico degli edifici, con precedenza per gli edifici scolastici.

	Il Comune di Cavallermaggiore candida al bando emesso dal Ministero dell’Interno l’intervento di adeguamento sismico e messa in sicurezza dell’edificio Scuola Primaria Ascanio Sobrero – P.zza Nobel 1 al fine di adeguarlo alle nuove disposizioni normative vigenti;

La collaborazione costante e l’attenzione alla partecipazione a bandi di finanziamento rende tali azioni concretamente realizzabili.
La manutenzione del verde pubblico e dei parchi gioco/giardini rimane prioritaria. La riqualificazione dei parchi gioco già attuata ha reso i nostri giardini nuovamente punto di attrazione e fruizione per le famiglie e gli interventi di manutenzione e riparazione annuale consentono di mantenerli funzionali ed accoglienti.
Nel corso degli anni 2025/2026 si rendono necessari nuovi interventi di manutenzione straordinaria e sostituzione attrezzature.
Una migliore gestione del personale tecnico consentirà di rendere la gestione del verde pubblico più adeguata alle esigenze.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Gestione dei beni demaniali e patrimoniali	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Spertino Pierangelo	Franco Nicoletta	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie	23.000,00	57.511,36	23.000,00	23.000,00	
Titolo 4 - Entrate in conto capitale	70.000,00	70.000,00	150.000,00		
Titolo 6 - Accensione di prestiti	50.000,00	73.902,69	542.000,00	1.233.000,00	
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA	143.000,00	201.414,05	715.000,00	1.256.000,00	
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	377.194,57	514.029,39	407.450,00	394.450,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	520.194,57	715.443,44	1.122.450,00	1.650.450,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	76.444,59	Previsione di competenza	317.950,00	317.694,57	314.450,00	336.450,00	
			di cui già impegnate		12.617,59	392,13		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	327.886,65	344.958,87			
   2	Spese in conto capitale	167.984,57	Previsione di competenza	548.546,65	202.500,00	808.000,00	1.314.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	602.152,88	370.484,57			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	244.429,16	Previsione di competenza	866.496,65	520.194,57	1.122.450,00	1.650.450,00	
			di cui già impegnate		12.617,59	392,13		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	930.039,53	715.443,44			

Missione:   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione	
Programma:   6 Ufficio tecnico	

L’ufficio tecnico deve operare, in collaborazione con l’amministrazione, al fine di rendere sempre più efficienti i servizi tecnici forniti ai cittadini anche in un’ottica di miglioramento delle tempistiche di risposta.

Le risorse del PNRR ottenute dal comune verranno in parte usate anche per migliorare a livello digitale i servizi offerti da tali uffici.

La gestione del servizio cimiteriale relativo alle operazioni cimiteriali è stata affidata a decorrere dal mese di settembre 2020 ad una ditta esterna attraverso apposita gara. Maggior attenzione al decoro ed allo stato di manutenzione dei cimiteri è stata posta e verrà posta negli anni.
Si è conclusa nel 2024 una nuova gara che ha ampliato il servizio alla manutenzione ordinaria dei cimiteri cittadini.

La gestione del servizio di raccolta rifiuti deve garantire un servizio più efficiente ed efficace per i cittadini in grado anche di alleviare gli uffici dalle incombenze relative alle giuste e continue lamentele da parte della cittadinanza.
E' in corso nuova gara per affidamento del servizio da parte dello CSEA.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Ufficio tecnico	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Spertino Pierangelo  Assessore Maria Carola Pinna	Franco Nicoletta Bonino Mauro	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	46.900,00	173.487,12	26.900,00	26.900,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	46.900,00	173.487,12	26.900,00	26.900,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	83.938,71	Previsione di competenza	50.450,00	28.900,00	26.900,00	26.900,00	
			di cui già impegnate		5.050,80	1.244,40	103,70	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	144.876,07	112.838,71			
   2	Spese in conto capitale	42.648,41	Previsione di competenza	144.268,51	18.000,00			
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	158.777,66	60.648,41			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	126.587,12	Previsione di competenza	194.718,51	46.900,00	26.900,00	26.900,00	
			di cui già impegnate		5.050,80	1.244,40	103,70	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	303.653,73	173.487,12			

Missione:   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione	
Programma:   7 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile	

L’ufficio di anagrafe e stato civile ha provveduto ad attivare ’ANPR che rende la nostra città aggiornata alle vigenti normative sotto tali aspetti.
Obiettivo, per quanto riguarda i servizi scolastici gestiti dall’ufficio, è quello di gestire al meglio la riscossione di quanto dovuto dai cittadini i cui figli fruiscono di tali servizi sfruttando al meglio i servizi digitali di pagamento.
L'introduzione del pagamento telematico di tali servizi ha agevolato le famiglie ed il lavoro di controllo degli uffici.
Dall'anno anno scolastico (2025/2026) il  Comune di Cavallermaggiore ha deciso di implementare una nuova procedura relativa alla gestione delle cedole librarie della scuola primaria. La soluzione prevede l’abolizione della cedola cartacea.
La piattaforma, facilita la rendicontazione delle cedole e nell'emissione della fattura verso il Comune.

L'innovazione tecnologica e la digitalizzazione si manifesta con l'adesione del Comune di Cavallermaggiore a Pago PA e all'APP IO. 

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Mariacarola Pinna	Lerda Ornella	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	600,00	773,50	600,00	600,00	
Titolo 3 - Entrate extratributarie	22.500,00	24.719,48	22.500,00	22.500,00	
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA	23.100,00	25.492,98	23.100,00	23.100,00	
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	123.853,29	139.380,06	138.853,29	123.853,29	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	146.953,29	164.873,04	161.953,29	146.953,29	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	38.907,02	Previsione di competenza	144.953,29	146.953,29	161.953,29	146.953,29	
			di cui già impegnate		1.464,00	1.464,00	61,00	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	150.947,20	153.913,78			
   2	Spese in conto capitale	10.959,26	Previsione di competenza	8.979,20				
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	15.323,20	10.959,26			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	49.866,28	Previsione di competenza	153.932,49	146.953,29	161.953,29	146.953,29	
			di cui già impegnate		1.464,00	1.464,00	61,00	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	166.270,40	164.873,04			

Missione:   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione	
Programma:   8 Statistica e sistemi informativi	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Statistica e sistemi informativi	01-01-2020	31-12-2028	No	Sindaco Sannazzaro Davide	Tutti i responsabili di servizio	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	10.000,00	10.000,00	10.000,00	10.000,00	
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA	10.000,00	10.000,00	10.000,00	10.000,00	
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	571,39	2.734,98	571,39	571,39	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	10.571,39	12.734,98	10.571,39	10.571,39	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	2.163,59	Previsione di competenza	10.571,39	10.571,39	10.571,39	10.571,39	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	12.824,36	12.734,98			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	2.163,59	Previsione di competenza	10.571,39	10.571,39	10.571,39	10.571,39	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	12.824,36	12.734,98			

Missione:   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione	
Programma:  10 Risorse umane	

La ricollocazione ha reso Biblioteca comunale ha reso disponibili ampi spazi per la riorganizzazione logistica degli uffici al fine di rispondere alle richieste delle PO relative a spazi lavorativi che garantiscano maggiormente la privacy e un’operatività più agevole.
La nuova dislocazione alla Biblioteca Comunale nell’area dell’ex palestra delle Scuole Medie in zona San Pietro sono ultimati.
Al termine di questo trasferimento è intenzione dell’Amministrazione intervenire sui locali del Palazzo Municipale al fine di ridisegnare l’organizzazione e la dislocazione degli uffici.
In questi anni sono emerse alcune criticità cui si vorrebbe dare risoluzione:
-	L’attuale collocazione dell’archivio comunale risulta poco agevole e di difficile organizzazione, oltre al fatto che sta raggiungendo la massima capienza disponibile. Obiettivo sarebbe spostare e riorganizzare l’archivio comunale spostandolo dai locali in cui si trova attualmente nei locali al piano terra che si libereranno in seguito allo spostamento della Biblioteca. Contestualmente si potrebbe attuare un processo di digitalizzazione di quanto archiviato e di smaltimento dei documenti non più necessari.
-	Alcuni uffici ad oggi sono dislocati ed organizzati in modo da non garantire completamente la privacy degli utenti che vi accedono o la riservatezza necessaria durante il lavoro ordinario degli uffici. Sarà quindi necessario provvedere a nuove dislocazioni, ad ampliamenti od accorpamenti, potendo utilizzare anche alcuni locali che attualmente sono occupati dall’archivio comunale (per esempio i locali al piano primo posti in fondo al corridoio della sala giunta).
-	L’infrastruttura di trasmissione dati risulta obsoleta e frutto di interventi di implementazione fatti negli anni. In sede di riqualificazione si potrebbe valutare di sostituire completamente l’infrastruttura IT e sostituire l’impianto di illuminazione con corpi illuminanti di tecnologia Led.
-	Alcune pareti perimetrali vetrate presenti all’interno del complesso necessitano di sostituzione.
-	L’impianto di riscaldamento manca di valvole termostatiche sui radiatori. Occorre prevedere la sostituzione delle pompe di circolazione con pompe del tipo a giri variabili. Per evitare la presenza di autonomi apparecchi di condizionamento estivo sparsi nei vari uffici, si potrebbe valutare l’implementazione di un impianto in pompa di calore per riscaldamento invernale e condizionamento estivo.
-	I servizi igienici necessitano di manutenzione straordinaria e dell’introduzione d sistemi per il contenimento dei consumi idrici (cassette wc);
-	Il tetto del palazzo comunale necessita di un intervento di ripassatura che potrebbe essere programmato in concomitanza con gli interventi sopra menzionati;
Alla luce di quanto illustrato si intende dar corso alla realizzazione di un progetto, ipoteticamente finanziabile con accensione di mutuo e preceduto dalla ricerca di risorse a fondo perduto o a tasso agevolato, che raggruppi tutti gli interventi di cui sopra.
La riqualificazione/riorganizzazione degli uffici comunali, nell’ottica di questa amministrazione, da compimento ad un progetto di ampia scala di riorganizzazione del parco immobiliare dell’ente, finalizzato a migliorare l’efficienza del servizio pubblico reso ai cittadini. 

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Risorse umane	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Amoroso Giorgio	Segretario Comunale	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	103.900,00	53.602,70	52.950,00	52.950,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	103.900,00	53.602,70	52.950,00	52.950,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	1.327,69	Previsione di competenza	96.317,05	103.900,00	52.950,00	52.950,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	52.950,00	53.602,70			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	1.327,69	Previsione di competenza	96.317,05	103.900,00	52.950,00	52.950,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	52.950,00	53.602,70			

Missione:   1 Servizi istituzionali, generali e di gestione	
Programma:  11 Altri servizi generali	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   26	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Altri servizi generali	01-01-2020	31-12-2028	No	Sindaco Sannazzaro Davide	Mentone Laura	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	12.889,88	34.375,74	12.889,88	12.889,88	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	12.889,88	34.375,74	12.889,88	12.889,88	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	21.485,86	Previsione di competenza	12.889,88	12.889,88	12.889,88	12.889,88	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	30.298,12	34.375,74			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	21.485,86	Previsione di competenza	12.889,88	12.889,88	12.889,88	12.889,88	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	30.298,12	34.375,74			

Missione:   3 Ordine pubblico e sicurezza	
Programma:   1 Polizia locale e amministrativa	

L’amministrazione ha come obiettivo una maggior presenza sul territorio delle nostre forze di polizia locale con una maggior attenzione ad alcuni aspetti di sicurezza e decoro urbano che i cittadini segnalano (parchi gioco, sicurezza del transito studenti da/verso le scuole).
Proseguire con l’importante attività di supporto e collaborazione con amministrazione e associazioni cittadine per l’organizzazione e la gestione delle manifestazioni cittadine.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   27	Ordine pubblico e sicurezza	Ordine pubblico e sicurezza	Polizia locale e amministrativa	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Amoroso Giorgio	Morano Tiziana	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	208.600,00	234.349,92	208.600,00	208.600,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	208.600,00	234.349,92	208.600,00	208.600,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	50.976,07	Previsione di competenza	208.600,00	208.600,00	208.600,00	208.600,00	
			di cui già impegnate		7.928,00	7.928,00	2.324,10	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	214.573,78	225.787,72			
   2	Spese in conto capitale	8.562,20	Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	55.668,04	8.562,20			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	59.538,27	Previsione di competenza	208.600,00	208.600,00	208.600,00	208.600,00	
			di cui già impegnate		7.928,00	7.928,00	2.324,10	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	270.241,82	234.349,92			

Missione:   3 Ordine pubblico e sicurezza	
Programma:   2 Sistema integrato di sicurezza urbana	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   27	Ordine pubblico e sicurezza	Ordine pubblico e sicurezza	Sistema integrato di sicurezza urbana	01-01-2020	31-12-2028	No			

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	4.108,56	6.357,10	3.946,74	3.778,92	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	4.108,56	6.357,10	3.946,74	3.778,92	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	2.248,54	Previsione di competenza	4.400,00	4.108,56	3.946,74	3.778,92	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	4.400,00	6.357,10			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	2.248,54	Previsione di competenza	4.400,00	4.108,56	3.946,74	3.778,92	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	4.400,00	6.357,10			

Missione:   4 Istruzione e diritto allo studio	
Programma:   1 Istruzione prescolastica	

In merito alle strutture che accolgono i bambini in età pre-asilo, l'amministrazione ha avanzato richiesta in Regione di essere beneficiaria dei fondi, già ricevuti per gli anni precedenti, che hanno permesso alle due attività presenti sul territorio di ridurre le spese correnti a vantaggio di una riduzione delle tariffe alle famiglie fruitrici. 
Anche altri fondi sono inoltre destinati al fine di incentivare l'uso di tali servizi anche per le famiglie con minori disponibilità economiche.
Al Comune sono state conferite risorse sul fondo di solidarietà comunale da destinare all'implementazione di posti/servizi per la fascia di età 0-3. 
A decorrere dal 2025 le risorse Sono state utilizzate anche per l'anno 2024 sottoforma di rimborso rette alle famiglie. 
Per l’anno 2025 è stata stipulata una convenzione con micronido Borrone per la riserva di posti-bambino presso i servizi educativi privati rivolti alla prima infanzia ubicati nel territorio di Cavallermaggiore.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   28	Istruzione e diritto allo studio	Istruzione e diritto allo studio	Istruzione prescolastica	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Pinna Mariacarola	Lerda Ornella	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	46.400,00	46.400,00	46.400,00	46.400,00	
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA	46.400,00	46.400,00	46.400,00	46.400,00	
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	106.250,00	156.552,50	106.250,00	106.250,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	152.650,00	202.952,50	152.650,00	152.650,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	90.872,89	Previsione di competenza	236.999,36	152.650,00	152.650,00	152.650,00	
			di cui già impegnate		7.200,00			
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	264.505,09	202.952,50			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	90.872,89	Previsione di competenza	236.999,36	152.650,00	152.650,00	152.650,00	
			di cui già impegnate		7.200,00			
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	264.505,09	202.952,50			

Missione:   4 Istruzione e diritto allo studio	
Programma:   2 Altri ordini di istruzione	

L'amministrazione sostiene a vario titolo le attività svolte dall'Istituto Comprensivo sia in termini di spese legate a servizi/utenze sia in merito a finanziamenti a favore del POF e di molte attività collaterali ed integrative. Obiettivo è stato ed è quello di incontrare periodicamente i 3 istituti al fine di meglio pianificare attività ed esigenze. Continuativi sono gli investimenti per migliorare gli edifici scolastici in termini di efficienza e abbattimento barriere architettoniche.
Dato atto che con Decreto del Ministero dell'Interno in data 14 luglio 2025 sono state definite le modalità di presentazione dell'istanza da utilizzare dai Comuni per la richiesta di contributo, per le annualità 2026-2027-2028, per interventi riferiti a opere pubbliche di messa in sicurezza degli edifici e del territorio, articolo 1, comma 139, Legge n. 145/2018. L’istanza deve essere trasmessa al Ministero dell'Interno-Direzione Centrale per la Finanza Locale, a pena di decadenza entro le ore 24:00 del 15 settembre 2025. Ciascun Comune può fare richiesta di contributo per una o più opere pubbliche di messa in sicurezza degli edifici e del territorio nel limite massimo di € 2.500.000,00 per i Comuni con popolazione da 5.001 a 25.000 abitanti. Tale contributo può essere richiesto solo per la realizzazione di investimenti destinati a opere pubbliche in materia di:
•	messa in sicurezza del territorio a rischio idrogeologico;
•	messa in sicurezza di strade, ponti e viadotti;
•	messa in sicurezza ed efficientamento energetico degli edifici, con precedenza per gli edifici scolastici.

	Il Comune di Cavallermaggiore candida al bando emesso dal Ministero dell’Interno l’intervento di adeguamento sismico e messa in sicurezza dell’edificio Scuola Primaria Ascanio Sobrero – P.zza Nobel 1 al fine di adeguarlo alle nuove disposizioni normative vigenti;

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   28	Istruzione e diritto allo studio	Istruzione e diritto allo studio	Altri ordini di istruzione	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Mariacarola Pinna	Lerda Ornella	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	525.778,09	559.078,16	1.410.533,60	1.916.533,60	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	525.778,09	559.078,16	1.410.533,60	1.916.533,60	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	33.300,07	Previsione di competenza	151.702,09	151.778,09	153.533,60	153.533,60	
			di cui già impegnate		30.351,60	7.951,60	951,60	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	161.857,41	185.078,16			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
   3	Spese per incremento attività finanziarie		Previsione di competenza	904.547,28	374.000,00	1.257.000,00	1.763.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	1.024.547,28	374.000,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	33.300,07	Previsione di competenza	1.056.249,37	525.778,09	1.410.533,60	1.916.533,60	
			di cui già impegnate		30.351,60	7.951,60	951,60	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	1.186.404,69	559.078,16			

Missione:   4 Istruzione e diritto allo studio	
Programma:   6 Servizi ausiliari all’istruzione	

L’amministrazione intende proseguire nel sostenere tutte quelle attività che ruotano intorno al sistema scolastico, sia a livello assistenziale che in ambito di offerta di progetti e attività collaterali. Tutto questo però in un’ottica di collaborazione proficua che veda entrambe i soggetti scuola/comune impegnati in modo collaborativo.
Nell'anno 2021 sono stati realizzati i lavori che hanno dotato la scuola media di nuovi blocchi bagni, inclusi quelli per i disabili.  
Nel corso del 2021 sono stati svolti lavori di adeguamento dell’archivio della segreteria dell’Istituto Comprensivo e dell’ufficio della dirigente scolastica.
Nell’anno 2021 sono stati effettuati i lavori di messa in sicurezza ed efficientamento energetico scuole elementari e lavori di messa in sicurezza e adeguamento di spazi e aule di edifici pubblici adibiti ad uso scolastico per l’anno scolastico 2021/ 2022 – Avviso Pubblico del MIUR del 06/08/2021.
Sono stati eseguiti lavori di efficientamento energetico della scuola materna e della scuola secondaria di primo grado.
Sono stati sostituiti corpi illuminanti classi scuole elementari e medie.
Il Comune di Cavallermaggiore ha candidato al bando emesso dal Ministero dell’Interno l’intervento di adeguamento sismico e messa in sicurezza dell’edificio Scuola Primaria Ascanio Sobrero – P.zza Nobel 1 al fine di adeguarlo alle nuove disposizioni normative vigenti ai sensi del Decreto del Ministero dell'Interno in data 14 luglio 2025 con le quali sono state definite le modalità di presentazione dell'istanza da utilizzare dai Comuni per la richiesta di contributo, per le annualità 2026-2027-2028, per interventi riferiti a opere pubbliche di messa in sicurezza degli edifici e del territorio, articolo 1, comma 139, Legge n. 145/2018. Tale contributo poteva essere richiesto solo per la realizzazione di investimenti destinati a opere pubbliche in materia di:
•	messa in sicurezza del territorio a rischio idrogeologico;
•	messa in sicurezza di strade, ponti e viadotti;
•	messa in sicurezza ed efficientamento energetico degli edifici, con precedenza per gli edifici scolastici.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   28	Istruzione e diritto allo studio	Istruzione e diritto allo studio	Servizi ausiliari all’istruzione	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Maria Carola Pinna  Assessore Pierangelo Spertino	Lerda Ornella	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	13.000,00	13.000,00	13.000,00	13.000,00	
Titolo 3 - Entrate extratributarie	238.000,00	251.000,00	241.000,00	241.000,00	
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA	251.000,00	264.000,00	254.000,00	254.000,00	
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	84.436,26	166.491,21	80.935,03	80.419,74	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	335.436,26	430.491,21	334.935,03	334.419,74	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	95.054,95	Previsione di competenza	336.958,00	335.436,26	334.935,03	334.419,74	
			di cui già impegnate		268.891,49	235.978,00		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	326.140,42	430.491,21			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	95.054,95	Previsione di competenza	336.958,00	335.436,26	334.935,03	334.419,74	
			di cui già impegnate		268.891,49	235.978,00		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	326.140,42	430.491,21			

Missione:   5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	
Programma:   1 Valorizzazione dei beni di interesse storico	

Trattasi di contributi finalizzati alla manutenzione delle Chiese - finanziati con OOUU.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   29	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	Valorizzazione dei beni di interesse storico	01-01-2020	31-12-2028	No			

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	5.000,00	6.000,00	5.000,00	5.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	5.000,00	6.000,00	5.000,00	5.000,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   2	Spese in conto capitale	1.000,00	Previsione di competenza	5.000,00	5.000,00	5.000,00	5.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	7.000,00	6.000,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	1.000,00	Previsione di competenza	5.000,00	5.000,00	5.000,00	5.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	7.000,00	6.000,00			

Missione:   5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	
Programma:   2 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale	

L’amministrazione sostiene e vuole sviluppare le attività/associazioni che sul territorio si occupano di promuovere la cultura e avviare iniziative volte a tale scopo.

La gestione della Biblioteca civica rappresenta per tale amministrazione un servizio ai cittadini di massima importanza anche per il ruolo di polo aggregativo che essa riveste.
Sono ultimati i lavori di realizzazione della ricollocazione della Biblioteca nei locali della ex palestra delle scuole medie - locali in grado di rispondere a tutti i crismi di sicurezza/servizio/sviluppo che tale servizio richiede.

La gestione della Biblioteca con un servizio continuo garantito dai volontari e efficientemente gestito dalla figura della bibliotecaria è sicuramente un valore aggiunto che si vuole mantenere e che in termini di ore di servizio e attività presso le scuole, è incrementato dal 2019.
Implementato e attivato regolamento uso sale locali polivalenti nuova biblioteca civica con gestione automatizzata degli accessi.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   29	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Mariacarola Pinna	Lerda Ornella -  Mentone Laura per Biblioteca civica	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	1.400,00	7.873,50	1.400,00	1.400,00	
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale	31.500,00	31.500,00			
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA	32.900,00	39.373,50	1.400,00	1.400,00	
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	178.102,01	184.829,74	56.464,34	55.979,53	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	211.002,01	224.203,24	57.864,34	57.379,53	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	17.293,98	Previsione di competenza	77.647,00	58.337,01	57.864,34	57.379,53	
			di cui già impegnate		1.010,16			
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	98.132,83	71.538,24			
   2	Spese in conto capitale	105.514,03	Previsione di competenza	293.664,20	152.665,00			
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	389.825,88	152.665,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	122.808,01	Previsione di competenza	371.311,20	211.002,01	57.864,34	57.379,53	
			di cui già impegnate		1.010,16			
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	487.958,71	224.203,24			

Missione:   6 Politiche giovanili, sport e tempo libero	
Programma:   1 Sport e tempo libero	

Il sostegno alle associazioni sportive del territorio rimane prioritario anche in un’ottica di migliorare e rendere il più efficiente possibile, sia per i cittadini fruitori che per il comune, la gestione degli impianti sportivi presenti in città. A tale scopo migliorare la prestazione energetica degli impianti, pianificare interventi di manutenzione straordinaria e normare la gestione degli impianti stessi viene dato come obiettivo prioritario. In tale direzione vanno i bandi PNRR cui il comune ha partecipato in passato ed attualmente in collaborazione con i comuni limitrofi.
Nel corso dell'anno 2023 è stato realizzato il relamping presso lo Stadio San Giorgio e impianti sportivi della frazione Madonna del Pilone.
Il Comune ha partecipato al bando Energia e Territorio Settore Sviluppo Energetico Sostenibile della Regione Piemonte ad oggetto: Programma Regionale FESR 2021/2027 Obiettivo specifico 2.1 – Promuovere l’efficienza energetica e Obiettivo specifico 2.2. - Promuovere le energie rinnovabili – Bando "Efficienza energetica e fonti rinnovabili negli edifici pubblici – contratti di appalto"relativo all’Azione II.2i.1 -Efficientamento energetico negli edifici pubblici -  in seguito all'approvazione di un progetto di fattibilità tecnico- economica per Lavori di efficientamento energetico e miglioramento sismico del Palazzetto dello sport. E' stato attribuito un contributo di euro 1.023.291,42 come da comunicazione da parte della Direzione Ambiente, Energia e Territorio Settore Sviluppo Energetico Sostenibile della Regione Piemonte ad oggetto: Programma Regionale FESR 2021/2027 Obiettivo specifico 2.1 – Promuovere l’efficienza energetica e Obiettivo specifico 2.2. - Promuovere le energie rinnovabili – Bando "Efficienza energetica e fonti rinnovabili negli edifici pubblici – contratti di appalto"relativo all’Azione II.2i.1 -Efficientamento energetico negli edifici pubblici. 

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   30	Politiche giovanili, sport e tempo libero	Politiche giovanili, sport e tempo libero	Sport e tempo libero	01-01-2020	31-12-2028	No	Cigna Michelangelo	Mentone Laura	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti			535.000,00	350.000,00	
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA			535.000,00	350.000,00	
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	1.638.118,17	1.659.370,71	119.170,17	140.700,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	1.638.118,17	1.659.370,71	654.170,17	490.700,00	

 Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	30.035,17	Previsione di competenza	122.700,00	119.278,97	119.170,17	140.700,00	
			di cui già impegnate		12.017,45	8.924,77	1.439,99	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	133.370,19	140.340,14			
   2	Spese in conto capitale	495.738,85	Previsione di competenza	1.518.839,20	1.518.839,20	535.000,00	350.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	1.064.030,77	1.519.030,57			
   3	Spese per incremento attività finanziarie		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	525.774,02	Previsione di competenza	1.641.539,20	1.638.118,17	654.170,17	490.700,00	
			di cui già impegnate		12.017,45	8.924,77	1.439,99	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	1.197.400,96	1.659.370,71			

Missione:   6 Politiche giovanili, sport e tempo libero	
Programma:   2 Giovani	

Il servizio di estate ragazzi, svolto anche nel corso della pandemia, si intende proseguirlo in collaborazione con enti ed associazioni presenti sul territorio.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   30	Politiche giovanili, sport e tempo libero	Politiche giovanili, sport e tempo libero	Giovani	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Mariacarola Pinna	Lerda Ornella	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	23.500,00	43.954,50	23.500,00	23.500,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	23.500,00	43.954,50	23.500,00	23.500,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	20.454,50	Previsione di competenza	23.500,00	23.500,00	23.500,00	23.500,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	23.500,00	43.954,50			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	20.454,50	Previsione di competenza	23.500,00	23.500,00	23.500,00	23.500,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	23.500,00	43.954,50			

Missione:   8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa	
Programma:   1 Urbanistica e assetto del territorio	

Rientrano in tale programma tutte le azioni che l’amministrazione, in collaborazione con gli uffici e gli organi sovracomunali, intende intraprendere per dare attuazione alle azioni necessarie per garantire la sicurezza idro-geologica del nostro territorio. E’ stata firmata la convenzione con AIPO per avviare le opere di messa in sicurezza in particolare dai torrenti Maira e Mellea. Sono stati affidati i lavori.
Al comune sono stati attribuiti euro 2.300.000,00 per messa in sicurezza idrogeologica per il quale  i lavori sono in corso.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   31	Assetto del territorio ed edilizia abitativa	Assetto del territorio ed edilizia abitativa	Urbanistica e assetto del territorio	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Spertino Pierangelo	Bonino Mauro	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	194.838,00	1.094.838,00			
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	194.838,00	1.094.838,00			

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
   2	Spese in conto capitale	2.123.485,33	Previsione di competenza	1.105.217,24	194.838,00			
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	2.594.239,73	1.094.838,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	2.123.485,33	Previsione di competenza	1.105.217,24	194.838,00			
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	2.594.239,73	1.094.838,00			

Missione:   9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	
Programma:   1 Difesa del suolo	

Al comune sono stati attribuiti euro 2.300.000,00 per messa in sicurezza idrogeologica per il quale i lavori sono in corso.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   32	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Difesa del suolo	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Spertino Pierangelo	Franco Nicoletta	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale		1.269.814,94			
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA		1.269.814,94			
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 					
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA					

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					

Missione:   9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	
Programma:   2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale	

Rendere gli spazi aperti pubblici luoghi più fruibili, sicuri ed adeguati alle famiglie ed ai bambini della nostra città è uno degli obiettivi di questa amministrazione.
Sicuramente i lavori eseguiti hanno rinnovato tali aree con l’obiettivo futuro di mantenerle tali e di prestare attenzione alla loro pulizia e sicurezza.
Nel corso degli anni 2025 e 2026 sono programmati nuovi interventi di manutenzione straordinaria e acquisto nuove attrezzature.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   32	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Tutela, valorizzazione e recupero ambientale	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Spertino Pierangelo	Morano Tiziana	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	97.099,07	129.661,00	87.104,97	86.307,34	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	97.099,07	129.661,00	87.104,97	86.307,34	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	29.486,73	Previsione di competenza	75.265,65	80.099,07	87.104,97	86.307,34	
			di cui già impegnate		27.881,70	27.331,70		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	94.942,75	109.585,80			
   2	Spese in conto capitale	20.075,20	Previsione di competenza	17.000,00	17.000,00			
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	20.075,20	20.075,20			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	49.561,93	Previsione di competenza	92.265,65	97.099,07	87.104,97	86.307,34	
			di cui già impegnate		27.881,70	27.331,70		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	115.017,95	129.661,00			

Missione:   9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	
Programma:   3 Rifiuti	

Da settembre 2018 sino al 31.08.2025 il servizio è stato affidato all’Associazione temporanea di impresa costituita dalle imprese RTI San Germano (gruppo francese Derichebourg) La Proteo e Coop.L.A.T. Da novembre 2018 è stata effettuata la raccolta differenziata dell’umido, tramite cassonetti di colore marrone che sono stati dislocati su tutto il territorio comunale. La Ditta appaltatrice ha organizzato due serate informative e delle postazioni per spiegare il nuovo servizio e si è fatto carico della distribuzione del materiale per la raccolta. Attualmente con proroga tecnica sino al 28.02.2026 il servizio è gestito dalla Ditta Egea. E' in corso l'espletamento della nuova gara da parte dello CSEA.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   32	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Rifiuti	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Mariacarola Pinna e consigliere Fissore Alessandra	Bonino Mauro	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	3.000,00	3.000,00	3.000,00	3.000,00	
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale	175.000,00	175.000,00			
Titolo 6 - Accensione di prestiti	175.000,00	175.000,00			
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA	353.000,00	353.000,00	3.000,00	3.000,00	
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	739.258,23	931.726,43	746.758,23	746.758,23	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	1.092.258,23	1.284.726,43	749.758,23	749.758,23	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	329.626,35	Previsione di competenza	742.258,23	742.258,23	749.758,23	749.758,23	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	830.446,95	934.726,43			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza		350.000,00			
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa		350.000,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	329.626,35	Previsione di competenza	742.258,23	1.092.258,23	749.758,23	749.758,23	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	830.446,95	1.284.726,43			

Missione:   9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	
Programma:   4 Servizio idrico integrato	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   32	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Servizio idrico integrato	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Spertino Pierangelo	Franco Nicoletta	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	7.459,58	10.432,37	7.258,78	7.051,29	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	7.459,58	10.432,37	7.258,78	7.051,29	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	2.972,79	Previsione di competenza	7.700,00	7.459,58	7.258,78	7.051,29	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	7.700,00	10.432,37			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza	3.000,00				
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	3.000,00				
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	2.972,79	Previsione di competenza	10.700,00	7.459,58	7.258,78	7.051,29	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	10.700,00	10.432,37			

Missione:  10 Trasporti e diritto alla mobilità	
Programma:   2 Trasporto pubblico locale	

E’ stato acquistato un nuovo scuolabus ed il servizio trasporto alunni è attualmente svolto con il supporto di una ditta esterna.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   33	Trasporti e diritto alla mobilità	Trasporti e diritto alla mobilità	Trasporto pubblico locale	01-01-2020	31-12-2028	No			

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	2.800,00	3.380,91	2.800,00	2.800,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	2.800,00	3.380,91	2.800,00	2.800,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	580,91	Previsione di competenza	2.700,00	2.800,00	2.800,00	2.800,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	2.700,00	3.380,91			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	580,91	Previsione di competenza	2.700,00	2.800,00	2.800,00	2.800,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	2.700,00	3.380,91			

Missione:  10 Trasporti e diritto alla mobilità	
Programma:   5 Viabilità e infrastrutture stradali	

In tale missione/programma sono ricomprese la quota annuale dell’investimento sostenuto anni fa per la riqualificazione dell’Illuminazione Pubblica ma soprattutto i programmi di manutenzione strade ed in particolare le asfaltature. Gli interventi sono previsti in tutti gli anni. Questa amministrazione ha cercato di mettere in atto tutti gli strumenti/finanziamenti possibili per intervenire anche anticipando i tempi previsti qualora si siano liberate risorse o si siano ricevuti fondi quali quelli richiesti al Ministero.
Sui prossimi anni sono previsti importanti investimenti per asfaltature e messa in sicurezza delle strade. Per quanto riguarda l’IP si è aderito alla nuova convenzione a decorrere dal 01.04.2022.

Implementazione illuminazione pubblica del Comune di Cavallermaggiore nelle seguenti aree:
a.	I giardini di Via Fiume dove vi sono un numero insufficiente di corpi illuminanti e non adeguati ad illuminare i giardini in modo da renderli fruibili anche nelle ore notturne.
b.	I giardini di via Ugo Foscolo privi di illuminazione 
c.	L’incrocio tra la Strada Statale 20 e Via Cuneo, per rendere più sicura la percorrenza dell’incrocio.
d.	Alcuni incroci in area agricola che dovranno essere alimentati con pannelli fotovoltaici.
●	44°43'02.2"N 7°42'35.3"E, sulla strada Comunale per Sommariva all’incrocio con la strada vicinale Pratochioso
●	44°42'01.6"N 7°45'00.5"E, in frazione Madonna Del Pilone sulla strada Colombani
●	44°42'42.3"N 7°44'21.9"E, in prossimità dell’incrocio della strada del Motturone con la strada Provinciale 165 
●	44°43'27.3"N 7°44'02.9"E, in Frazione Foresto all’incrocio tra la strada Comunale del Motturone e la strada Comunale per Sommariva

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   33	Trasporti e diritto alla mobilità	Trasporti e diritto alla mobilità	Viabilità e infrastrutture stradali	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Spertino Pierangelo	Franco Nicoletta	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale		18.000,00			
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA		18.000,00			
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	689.257,00	871.628,99	636.433,59	639.891,87	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	689.257,00	889.628,99	636.433,59	639.891,87	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	135.111,32	Previsione di competenza	430.200,00	452.257,00	456.433,59	459.891,87	
			di cui già impegnate		29.130,64	29.130,64		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	499.581,92	532.895,47			
   2	Spese in conto capitale	205.718,71	Previsione di competenza	412.787,55	237.000,00	180.000,00	180.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	405.104,10	356.733,52			
   3	Spese per incremento attività finanziarie		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	340.830,03	Previsione di competenza	842.987,55	689.257,00	636.433,59	639.891,87	
			di cui già impegnate		29.130,64	29.130,64		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	904.686,02	889.628,99			

Missione:  11 Soccorso civile	
Programma:   1 Sistema di protezione civile	

L’implementazione del Piano di Protezione civile, la divulgazione dello stesso ed il proseguo di azioni di formazione ai volontari di Protezione Civile rientra tra le priorità di questa amministrazione.
Nel corso dell'anno 2024 è stato approvato Nuovo Regolamento del Gruppo Comunale di volontariato di Protezione Civile in attuazione all’art. 35, comma 1, del D.Lgs. n. 1/2018 secondo la direttiva del 22 dicembre 2022 della Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento della Protezione Civile.
Affidato il servizio di redazione aggiornamento del Piano Comunale di Protezione Civile ad una ditta esterna.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   34	Soccorso civile	Soccorso civile	Sistema di protezione civile	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Amoroso Giorgio	Morano Tiziana	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	3.000,00	6.152,77	3.000,00	3.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	3.000,00	6.152,77	3.000,00	3.000,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	3.152,77	Previsione di competenza	3.000,00	3.000,00	3.000,00	3.000,00	
			di cui già impegnate		500,00	500,00		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	11.011,01	6.152,77			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	3.152,77	Previsione di competenza	3.000,00	3.000,00	3.000,00	3.000,00	
			di cui già impegnate		500,00	500,00		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	11.011,01	6.152,77			

Missione:  12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	
Programma:   1 Interventi per l'infanzia e i minori	

Intervento in merito a politiche giovanili - progetto bambini - progetto ragazzi e nuovo progetto giovani in contatto.
Nell'anno 2022 le Amministrazioni Comunali di Cavallermaggiore, Marene, Caramagna Piemonte, Racconigi e Murello in collaborazione con il Consorzio Monviso Solidale e le realtà aggregative già presenti sul territorio (centri aggregativi, oratori, associazioni giovanili ecc..,) hanno sviluppato, con apposita proposta progettuale, un percorso di partecipazione giovanile attraverso momenti aggregativi che permettano di condividere idee e sensibilizzare intorno al tema della sostenibilità ambientale, e in data 27/10/2021 hanno sottoscritto un accordo di partenariato per la partecipazione all’iniziativa " Bando Giovani in Contatto 2021" finanziato dalla Fondazione Cassa di Risparmio di Cuneo con la presentazione di una proposta progettuale dal titolo " Curiosi di Natura, Capaci di futuro";
Il progetto ha tenuto conto di un territorio che ha circa 22.500 persone e si è rivoto ad bacino di utenza di 2.000 unità. Lo svolgimento delle attività previste dallo stesso è stato svolto all’interno dei luoghi già in uso presso ogni singolo comune per attività di aggregazione e precisamente:
-	Racconigi – Centro aggregativo per la fascia di età 14-17 e locali comunali in collaborazione con l’Associazione "Tocca a noi "per la fascia di età 18-25;
-	Marene – Oratorio per entrambe le fasce di età;
-	Murello – Locali comunali per entrambe le fasce di età;
-	Caramagna - Locali comunali per la fascia di età 14-17 e locali comunali in collaborazione con il "Gruppo Giovani "per la fascia di età 18-25;
-	Cavallermaggiore – Oratorio Mondo Insieme per la fascia di età 14-17 e locali comunali in collaborazione con la Pro-Loco per la fascia di età 18-25;
Gli Enti sopracitati hanno conferito al Comune di Cavallermaggiore, soggetto proponente/capofila, il mandato di rappresentanza in tutti i rapporti riferibili al sopracitato progetto, alla sua realizzazione ed al contributo straordinario dell’importo di euro 54.000,00 assegnato per l’iniziativa dalla Fondazione CRC, con nota del 7 febbraio 2022; il progetto si è concluso nei primi giorni dell'anno 2024.

Nel corso dell'anno 2024 il Comune di Cavallermaggiore con il Consorzio Monviso Solidale, Proposta 80, Istituto comprensivo, la voce di Elisa, Noi mondo insieme, Parrocchia Santa Maria della pieve e gli amici della biblioteca ha partecipato e vinto il Bando Spazio giovani anno 2024. La fondazione CRC ha finanziato il progetto con un contributo straordinario di euro 76.000,00.
Il progetto dovrà programmare attività per almeno 36 mesi - è iniziato entro il 15 settembre 2024.
L'obiettivo è di costituire un'opportunità di interazione delle diverse attività già esistenti offrendo alle famiglie e ai giovani un percorso e degli strumenti per accrescere la consapevolezza su di sé, sul proprio contesto, e dei propri talenti, nonché accompagnare le famiglie nel percorso di crescita dei propri figli frequentanti le scuole primarie e secondarie di primo grado aiutandole ad acquisire maggiore comprensione e analisi delle situazioni, e supportarle nelle relazioni e nella comunicazione con i figli adolescenti;
Il comune ha aderito al Bando "Piemonte per i Giovani" della Regione Piemonte con la presentazione da parte del Comune di Savigliano, in qualità di capofila, del progetto "VOCI IN CAPITOLO" 

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   35	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido	01-01-2026	          	No			

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie	11.000,00	11.000,00	11.000,00	11.000,00	
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA	11.000,00	11.000,00	11.000,00	11.000,00	
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	4.000,00	85.600,86	4.000,00	4.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	15.000,00	96.600,86	15.000,00	15.000,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	81.600,86	Previsione di competenza	16.850,00	15.000,00	15.000,00	15.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	110.150,00	96.600,86			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	81.600,86	Previsione di competenza	16.850,00	15.000,00	15.000,00	15.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	110.150,00	96.600,86			

Missione:  12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	
Programma:   3 Interventi per gli anziani	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   35	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Interventi per gli anziani	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Amoroso Giorgio	Lerda Ornella	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 		423,12			
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA		423,12			

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	423,12	Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	500,00	423,12			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	423,12	Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	500,00	423,12			

Missione:  12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	
Programma:   5 Interventi per le famiglie	

Tale voce ingloba la quota che il nostro Comune trasferisce al Consorzio Monviso Solidale. L’operato di tale struttura sul nostro territorio è molto importante e permette di gestire esternamente tutte le casistiche di disagio sociale che purtroppo anche la nostra città vive, attraverso personale e strutture specializzate.
Grazie ad una proficua collaborazione con il Consorzio, sono state avviate iniziative per creare progetti che facciano collaborare le associazioni del territorio con obiettivi sociali, per attingere a bandi e finanziamenti ad esso dedicati.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   35	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Interventi per le famiglie	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Mariacarola Pinna	Lerda Ornella	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	181.224,83	184.030,83	181.224,83	181.224,83	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	181.224,83	184.030,83	181.224,83	181.224,83	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	2.806,00	Previsione di competenza	186.224,83	181.224,83	181.224,83	181.224,83	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	191.130,83	184.030,83			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	2.806,00	Previsione di competenza	186.224,83	181.224,83	181.224,83	181.224,83	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	191.130,83	184.030,83			

Missione:  12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	
Programma:   6 Interventi per il diritto alla casa	

Contributi finalizzati alla locazione - Il Comune di Savigliano è capofila con la Regione Piemonte. Eroga al Comune di Cavallermaggiore il contributo di competenza che viene distribuito ai cittadini che hanno presentato domanda ed hanno i requisiti.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   35	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Interventi per il diritto alla casa	01-01-2020	31-12-2028	No	Amoroso Giorgio	Mentone Laura	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	30.000,00	30.000,00	30.000,00	30.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	30.000,00	30.000,00	30.000,00	30.000,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti		Previsione di competenza	30.000,00	30.000,00	30.000,00	30.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	30.000,00	30.000,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE		Previsione di competenza	30.000,00	30.000,00	30.000,00	30.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	30.000,00	30.000,00			

Missione:  12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	
Programma:   9 Servizio necroscopico e cimiteriale	

La gestione dei cimiteri cittadini rientra sicuramente nelle attività cui tale amministrazione presta attenzione. I cittadini richiedono, giustamente, che tali luoghi siano mantenuti in condizioni di decoro e dignità ed in tale ottica attueremo tutte le azioni necessarie perché questo servizio risponda al meglio alle attese.

Dall'anno 2020 si è proceduto alla esternalizzazione dei servizi cimiteriali liberando così risorse in termine di personale tecnico.
Dal 01.09.2024 al 31.12.2026 il servizio è stato affidato ad una nuova società AURORA Servizi srl.

Investimenti nel corso del 2026 e 2027 per la prosecuzione degli interventi di riqualificazione delle strutture e degli spazi esterni dei cimiteri cittadini

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   35	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Servizio necroscopico e cimiteriale	01-01-2020	31-12-2028	No	Assessore Spertino Pierangelo	Franco Nicoletta	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	117.374,41	140.147,92	131.782,68	131.164,65	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	117.374,41	140.147,92	131.782,68	131.164,65	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	57.626,08	Previsione di competenza	87.958,23	87.374,41	101.782,68	101.164,65	
			di cui già impegnate		57.303,38	2.838,94		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	121.291,09	103.985,26			
   2	Spese in conto capitale	6.162,66	Previsione di competenza	30.000,00	30.000,00	30.000,00	30.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	34.063,04	36.162,66			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	63.788,74	Previsione di competenza	117.958,23	117.374,41	131.782,68	131.164,65	
			di cui già impegnate		57.303,38	2.838,94		
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	155.354,13	140.147,92			

Missione:  12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	
Programma:  11 Interventi per asili nido	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   35	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido	01-01-2026	          	No			

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	95.000,00	95.000,00	220.000,00	220.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	95.000,00	95.000,00	220.000,00	220.000,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti		Previsione di competenza		95.000,00	220.000,00	220.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa		95.000,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE		Previsione di competenza		95.000,00	220.000,00	220.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa		95.000,00			

Missione:  14 Sviluppo economico e competitività	
Programma:   1 Industria, PMI e Artigianato	

Obiettivo di questa amministrazione è incontrare le aziende del territorio, ascoltare le loro esigenze e necessità, e provare a dare risposte e proposte concrete in collaborazione con le associazioni di categoria.
Obiettivo che ci siamo dati per fine mandato è quello di valutare la creazione di una "Carta delle Attività" presenti sul territorio al fine di informare i cittadini, ma anche le aziende stesse, di cosa il nostro territorio offre in termini di servizi e prodotti.
La collaborazione con le associazioni di categoria ci permette anche di provare ad avviare iniziative di sostegno al commercio cittadino.
L'adesione al distretto diffuso del commercio con i comuni limitrofi, cui il Comune di Cavallermaggiore ha aderito nel 2021, ha come obiettivo quello di creare sinergie utili a sostenere e sviluppare il commercio di prossimità.
È stata svolta in collaborazione con il Distretto del Commercio la mappatura dei negozi di prossimità e dei locali sfitti a disposizione. Tramite il distretto del commercio il Comune è stato aggiudicato un bando per la riqualificazione esterna nei negozi di prossimità o per la loro digitalizzazione. Ad attività del comune sono stati accreditati euro 16.000,00. 
Nell'anno 2025 è stato approvato il protocollo d'intesa e programma strategico degli interventi per rinnovo iscrizione nell'elenco regionale e partecipazione al bando regionale per 2025-2027.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   37	Sviluppo economico e competitività	Sviluppo economico e competitività	Industria, PMI e Artigianato	01-01-2020	31-12-2028	No	Sindaco Sannazzaro Davide	Morano Tiziana	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	2.103,29	2.166,11	2.103,29	2.103,29	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	2.103,29	2.166,11	2.103,29	2.103,29	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	62,82	Previsione di competenza	2.103,29	2.103,29	2.103,29	2.103,29	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	2.603,29	2.166,11			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	62,82	Previsione di competenza	2.103,29	2.103,29	2.103,29	2.103,29	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	2.603,29	2.166,11			

Missione:  14 Sviluppo economico e competitività	
Programma:   2 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   37	Sviluppo economico e competitività	Sviluppo economico e competitività	Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori	01-01-2020	31-12-2028	No	Sindaco Sannazzaro Davide	Morano Tiziana	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	3.100,00	3.372,78	3.100,00	3.100,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	3.100,00	3.372,78	3.100,00	3.100,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti	272,78	Previsione di competenza	8.700,00	3.100,00	3.100,00	3.100,00	
			di cui già impegnate		300,00			
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	8.777,47	3.372,78			
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	272,78	Previsione di competenza	8.700,00	3.100,00	3.100,00	3.100,00	
			di cui già impegnate		300,00			
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	8.777,47	3.372,78			

Missione:  20 Fondi e accantonamenti	
Programma:   1 Fondo di riserva	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   38	Fondi e accantonamenti	Fondi e accantonamenti	Fondo di riserva	01-01-2020	31-12-2028	No	Monge Elisa assessore al Bilancio	Altina Caterina	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	13.000,00	20.000,00	14.000,00	14.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	13.000,00	20.000,00	14.000,00	14.000,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti		Previsione di competenza	13.000,00	13.000,00	14.000,00	14.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	20.000,00	20.000,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE		Previsione di competenza	13.000,00	13.000,00	14.000,00	14.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	20.000,00	20.000,00			

Missione:  20 Fondi e accantonamenti	
Programma:   2 Fondo crediti di dubbia esigibilità	

L’attenzione ai crediti che il comune vanta nei confronti dei contribuenti è molto alta.
Ogni ufficio opera in massima tempestività per attuare una riscossione rapida e puntale di quanto dovuto.
Obiettivo è quello di rendere tale fondo il meno impattante possibile sul Bilancio Comunale soprattutto in un’ottica di uguaglianza nei confronti di tutti i contribuenti.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   38	Fondi e accantonamenti	Fondi e accantonamenti	Fondo crediti di dubbia esigibilità	01-01-2020	31-12-2028	No	Monge Elisa Assessore al Bilancio	Altina Caterina	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	73.000,00		73.000,00	73.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	73.000,00		73.000,00	73.000,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti		Previsione di competenza	78.000,00	73.000,00	73.000,00	73.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE		Previsione di competenza	78.000,00	73.000,00	73.000,00	73.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					

Missione:  20 Fondi e accantonamenti	
Programma:   3 Altri fondi	

Trattasi di accantonamenti per rinnovi contrattuali e fondo contenzioso.

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   38	Fondi e accantonamenti	Fondi e accantonamenti	Altri fondi	01-01-2020	31-12-2028	No	Monge Elisa	Altina Caterina	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	65.933,00		81.071,00	93.071,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	65.933,00		81.071,00	93.071,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   1	Spese correnti		Previsione di competenza	40.474,00	65.933,00	81.071,00	93.071,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
   2	Spese in conto capitale		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE		Previsione di competenza	40.474,00	65.933,00	81.071,00	93.071,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					

Missione:  50 Debito pubblico	
Programma:   2 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari	

Il ricorso all’indebitamento è sicuramente una fonte di finanziamento tra le poche rimaste a disposizione degli enti locali sotto, comunque, parametri e limiti molto importanti da rispettare.
Tale fonte di finanziamento è ritenuta, da questa amministrazione, uno strumento da sfruttare per effettuare investimenti quando la ricerca di altre fonti, quali finanziamenti e contributi, è già stata invano percorsa. 

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   39	Debito pubblico	Debito pubblico	Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari	01-01-2020	31-12-2028	No	Monge Elisa assessore al Bilancio	Altina Caterina	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	235.902,44	257.176,18	286.893,71	297.377,23	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	235.902,44	257.176,18	286.893,71	297.377,23	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   4	Rimborso Prestiti	117.271,21	Previsione di competenza	194.500,00	235.902,44	286.893,71	297.377,23	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	222.773,74	257.176,18			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	117.271,21	Previsione di competenza	194.500,00	235.902,44	286.893,71	297.377,23	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	222.773,74	257.176,18			

Missione:  60 Anticipazioni finanziarie	
Programma:   1 Restituzione anticipazione di tesoreria	

Il riscorso all’anticipazione di tesoreria è uno strumento che l’ente vuole ridurre il più possibile sia in termini di numeri che di giorni di apertura.
In tale senso sono state attività rimodulazioni di scadenze di incasso e si sta assiduamente lavorando per garantire una riscossione più puntuale e tempestiva dei crediti che il comune vanta nei confronti dei contribuenti. 

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   40	Anticipazioni finanziarie	Anticipazioni finanziarie	Restituzione anticipazione di tesoreria	01-01-2020	31-12-2028	No	Monge Elisa assessore al Bilancio	Altina Caterina	

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   5	Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere		Previsione di competenza	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	1.500.000,00	1.500.000,00			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE		Previsione di competenza	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	1.500.000,00	
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	1.500.000,00	1.500.000,00			

Missione:  99 Servizi per conto terzi	
Programma:   1 Servizi per conto terzi e Partite di giro	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   41	Servizi per conto terzi	Servizi per conto terzi	Servizi per conto terzi e Partite di giro	01-01-2020	31-12-2028	No			

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 	6.373.600,00	6.429.590,67	6.373.600,00	6.373.600,00	
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA	6.373.600,00	6.429.590,67	6.373.600,00	6.373.600,00	

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
   7	Uscite per conto terzi e partite di giro	183.279,71	Previsione di competenza	6.058.600,00	6.373.600,00	6.373.600,00	6.373.600,00	
			di cui già impegnate		7.332,00	7.332,00	3.240,00	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	6.103.920,96	6.429.590,67			
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE	183.279,71	Previsione di competenza	6.058.600,00	6.373.600,00	6.373.600,00	6.373.600,00	
			di cui già impegnate		7.332,00	7.332,00	3.240,00	
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa	6.103.920,96	6.429.590,67			

Missione:  99 Servizi per conto terzi	
Programma:   2 Anticipazioni per il finanziamento del SSN	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Ambito operativo	Data inizio	Data fine	G.A.P.	Responsabile politico	Responsabile gestionale	
   41	Servizi per conto terzi	Servizi per conto terzi	Anticipazioni per il finanziamento del SSN	01-01-2020	31-12-2028	No			

Entrate previste per la realizzazione del programma

Descrizione Entrata	ANNO 2026
Competenza	ANNO 2026
Cassa	ANNO 2027	ANNO 2028	
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria					
Titolo 2 - Trasferimenti correnti					
Titolo 3 - Entrate extratributarie					
Titolo 4 - Entrate in conto capitale					
Titolo 6 - Accensione di prestiti					
TOTALE ENTRATE SPECIFICHE PER PROGRAMMA					
Avanzo amministrazione - Fondo pluriennale vincolato - 
Altre entrate (non direttamente collegate al programma) 					
TOTALE ENTRATE FINANZIAMENTO PROGRAMMA					

  Spesa previste per la realizzazione del programma

	Titolo	Residui presunti al 31/12/2025		Previsioni definitive 2025	Previsioni 2026	Previsioni 2027	Previsioni 2028	
	TOTALE GENERALE DELLE SPESE		Previsione di competenza					
			di cui già impegnate					
			di cui fondo pluriennale vincolato					
			Previsione di cassa					

 

SEZIONE STRATEGICA

Seconda parte

Gli investimenti

Allegato al presente documento PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE 2026/2028
DELL’AMMINISTRAZIONE Comune di Cavallermaggiore

2026

-	63.000,00 (Alienazioni) - Manutenzione strade e piazze.
L'intervento è rivolto al miglioramento del decoro urbano della piazza Centrale di Madonna del Pilone. L'intervento prevede la sistemazione dell'area del peso, la delimitazioni di posti auto, spazi pedonali ed aiuole.

-	Estinzione anticipata mutui 7.000,00

-	90.000,00 (OOUU) - Manutenzione fabbricati 
Manutenzione generale vari edifici comunali 41.000,00
Arredo urbano				        							17.000,00
Prestazioni professionali straordinarie            18.000,00
Taratura autovelox												4.000,00

-	30.000,00 (Vendita Tombe) – Manutenzione cimiteri
Prosecuzione degli interventi di riqualificazione delle strutture e degli spazi esterni dei cimiteri cittadini.

-	149.000,00 (Mutuo) - Asfaltatura strade.
-	  50.000,00 (Mutuo) – Tetto centro medico
-	175.000,00 (Mutuo) – Isola ecologica 
-	175.000,00 (contributo Csea) – Isola ecologica

-	Sistemazione giardino retro biblioteca – spesa totale prevista €. 141.275,00 – investimento di euro 152.665,00 
-	Realizzazione impianto risalita pesci da Mellea su presa Bealera dei Mulini – contributo assegnato €. 175.364,00 – Investimento di euro €. 194.838,00

-	Lavori di efficientamento energetico palazzetto – investimento di euro 1.555.000,00

-	Finanziato da contributo regionale 1.023.291,92 – mutuo 495.547,28 e fondi propri 36.160,80.

-	Acquisto attrezzature aree verdi €20.000,00 finanziato da avanzo economico. 

2027

-	150.000,00 (Alienazioni) + 200.000,00 (mutuo) – Manutenzione fabbricati
L'intervento consta di tutti i lavori necessari per l'adeguamento dei locali e spostamento dell'archivio comunale dal piano secondo al piano terra negli spazi oggi attualmente occupati dalla biblioteca comunale. Inoltre sono previsti lavori per adeguamento e riqualificazione vari uffici comunali al piano primo e terra ai fini di una miglior fruizione, di una miglior disposizione e logistica e dell’implementazione di impianti idonei alla climatizzazione efficiente.

-	Estinzione anticipata mutui 15.000,00

-	180.000,00 (Mutuo) - Asfaltatura strade.

-	65.000,00 (OOUU) - Manutenzione fabbricati 
Manutenzione generale vari edifici comunali.

-	30.000,00 (Vendita Tombe) – Manutenzione cimiteri
Prosecuzione degli interventi di riqualificazione delle strutture e degli spazi esterni dei cimiteri cittadini.

-	342.000,00 ( Mutuo) Restauro Santuario Beata Vergine delle Grazie – Tetto e Facciata

-	535.000,00 (mutuo) Sviluppo area impianti sportivi e del contesto urbano di riferimento – Strada marciapiede e Pista ciclabile

- 50.000,00 (AVANZO ECONOMICO) per manutenzione fabbricati

2028

-	180.000,00 (Mutuo) - Asfaltatura strade.

-	80.000,00 (OOUU) - Manutenzione fabbricati 
Manutenzione generale vari edifici comunali.

-	30.000,00 (Vendita Tombe) – Manutenzione cimiteri
Prosecuzione degli interventi di riqualificazione delle strutture e degli spazi esterni dei cimiteri cittadini.

-	1.233.000,00 (Mutuo) Restauro Santuario Beata Vergine delle Grazie – Interno della Chiesa

-	350.000,00 (Mutuo) Sviluppo area impianti sportivi e del contesto urbano di riferimento – Campo beach volley e Pallacanestro

Allegato al presente documento PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE 2026/2028
DELL’AMMINISTRAZIONE Comune di Cavallermaggiore

1.	

 Servizi e forniture
Si allega programma triennale acquisto beni e servizi

LA SPESA PER LE RISORSE UMANE
PIANO TRIENNALE DEI FABBISOGNI DI PERSONALE 2026/2028
A seguito della revisione della dotazione organica, effettuata ai sensi dell’art. 6 del D.Lgs. n. 165/2011 e s.m.i. e della ricognizione delle eccedenze di personale, ai sensi dell’art. 33 del D.Lgs. n. 165/2001 e s.m.i., non emergono situazioni di personale in esubero.

A seguito di quanto indicato al precedente punto si conferma la dotazione organica in vigore.

Preso atto che il decreto 8 maggio 2018 del Ministro per la semplificazione e la pubblica amministrazione definisce ai sensi dell’art 6 ter comma 1 del decreto legislative 165/2001 come inserito dall’art. 4 comma 3 del decreto legislative 75/2017 le linee di indirizzo per la predisposizione dei piani dei  fabbisogni  di personale  da  parte  delle  amministrazioni  pubbliche;

Considerato ch le novità indotrodotte dal D.lgs 75/2017 sono finalizzate a mutare la logica e la metodologia che le amministrazioni devono seguire nell’organizzare e nella definizione del proprio fabbisogno di personale;

Il piano triennale del fabbisogno deve essere definito in coerenza e a valle  dell'attivita'  di     programmazione     complessivamente     intesa che, oltre ad essere necessaria in ragione delle prescrizioni di legge,  e':
-	alla  base  delle  regole  costituzionali  di     buona     amministrazione, efficienza,  efficacia  ed  economicita'  dell'azione  amministrativa;
-	strumento  imprescindibile  di  un  apparato/organizzazione     chiamato a  garantire,  come  corollario  del  generale     vincolo     di     perseguimento dell'interesse  pubblico,  il  miglioramento  della  qualita'  dei     servizi offerti  ai  cittadini  ed  alle  imprese.

La  giusta  scelta  delle     professioni     e     delle     relative     competenze professionali  che  servono  alle  amministrazioni  pubbliche  e     l'attenta ponderazione  che  gli     organi     competenti     sono     chiamati     a     prestare nell'individuazione  della  forza     lavoro     e     nella     definizione     delle risorse umane necessarie, appaiono un presupposto indispensabile per ottimizzare  l'impiego     delle     risorse     pubbliche     disponibili     e     per meglio  perseguire  gli  obiettivi  di     performance     organizzativa     e     di erogazione  di  migliori  servizi  alla  collettivita'.

Il piano dei fabbisogni deve essere coerente con il ciclo della performance, cosi'  come  il  ciclo  di  gestione     della     performance, declinato  nelle  sue     fasi     dall'articolo     4,     comma     2,     del     decreto legislativo  n.  150  del  2009,  deve  svilupparsi  in  maniera  coerente  con i  contenuti  e  con  il  ciclo     della     programmazione     finanziaria     e     di bilancio, il piano triennale dei fabbisogni di personale deve svilupparsi,  nel  rispetto  dei  vincoli  finanziari,  in  armonia  con     gli obiettivi  definiti  nel  ciclo  della  performance,  che  a  loro  volta  sono articolati,     ai     sensi     dell'articolo     5,     comma     01,       del       decreto legislativo n. 150 del 2009 in "obiettivi generali", che identificano le  priorita'  strategiche  delle  pubbliche  amministrazioni  in  relazione alle  attivita'  e  ai  servizi  erogati,  e  "obiettivi  specifici"  di     ogni pubblica  amministrazione.

Il  concetto  di  fabbisogno     di     personale     implica     un'attivita'     di analisi ed una rappresentazione delle esigenze sotto un duplice profilo:

quantitativo:     riferito     alla     consistenza     numerica     di     unita' necessarie     ad     assolvere     alla     missione     dell'amministrazione,       nel rispetto  dei  vincoli  di  finanza  pubblica.  Sotto  questo  aspetto  rileva anche  la     necessita'     di     individuare     parametri     che     consentano     di definire  un  fabbisogno  standard  per  attivita'  omogenee  o  per  processi da gestire;

qualitativo:  riferito  alle  tipologie  di  professioni  e     competenze professionali  meglio  rispondenti  alle     esigenze     dell'amministrazione stessa,  anche     tenendo     conto     delle     professionalita'     emergenti     in ragione     dell'evoluzione     dell'organizzazione     del     lavoro     e       degli obiettivi da realizzare.

In sede di elaborazione dei piani i profili quantitativi e qualitativi devono, pertanto, convivere ritenendo che, soprattutto in ragione dei vincoli finanziari esterni che incidono sulla quantificazione del fabbisogno, le scelte qualitative diventano determinanti  al     fine     dell'ottimale     utilizzo     delle     risorse     tanto finanziarie  quanto  umane.

Il  PTFP  si  configura  come  un  atto  di  programmazione;

Piu'  precisamente     l'articolo     6,     comma     4,     del     d.lgs.     165/2001 stabilisce  che  per  le  altre     amministrazioni     pubbliche,     diverse     da quelle     statali ,  il  piano  triennale  dei  fabbisogni  e'  adottato  annualmente nel  rispetto  delle  previsioni  di  cui  ai  commi  2  e  3     dell'articolo     6 predetto     ed     e'     approvato     secondo     le     modalita'     previste       dalla disciplina  dei  propri  ordinamenti.  

Il  PTFP  si  sviluppa,     come     previsto     dall'articolo     6     citato,     in prospettiva  triennale  e     deve     essere     adottato     annualmente     con     la conseguenza  che  di  anno  in  anno  puo'  essere  modificato     in     relazione alle     mutate     esigenze     di     contesto       normativo,       organizzativo       o funzionale.  L'eventuale     modifica     in     corso     di     anno     del     PTFP     e' consentita solo a fronte di situazioni nuove e non prevedibili e deve essere  in  ogni  caso  adeguatamente  motivate 

L'articolo     6     del     decreto     legislativo     n.     165     del     2001,     come modificato  dall'articolo  art.  4,  del  decreto  legislativo     n.     75     del 2017,     introduce     elementi     significativi     tesi       a       realizzare       il superamento  del  tradizionale  concetto  di  dotazione  organica.

Il     termine     dotazione     organica,     nella       disciplina       precedente, rappresentava il "contenitore" rigido da cui partire per definire il PTFP,     nonche'     per     individuare     gli     assetti     organizzativi       delle amministrazioni,     contenitore     che       condizionava       le       scelte       sul reclutamento     in     ragione     dei     posti     disponibili     e     delle       figure professionali  contemplate.
Secondo  la  nuova  formulazione  dell'articolo  6,     e'     necessaria     una coerenza  tra  il  piano  triennale     dei     fabbisogni     e     l'organizzazione degli  uffici,  da  formalizzare  con  gli  atti     previsti     dai     rispettivi ordinamenti.
La  centralita'  del  PTFP,  quale  strumento  strategico  per  individuare le esigenze di personale in relazione alle funzioni istituzionali ed agli  obiettivi  di  performance  organizzativa,  efficienza,  economicita' e  qualita'  dei  servizi  ai  cittadini,  e'  di  tutta     evidenza.     Il     PTFP diventa  lo  strumento  programmatico,  modulabile  e  flessibile,     per     le esigenze  di  reclutamento  e  di  gestione  delle  risorse  umane  necessarie all'organizzazione.

La  nuova  visione,  introdotta  dal     d.lgs.     75/2017,     di     superamento della dotazione organica, si sostanzia, quindi, nel fatto che tale strumento,  solitamente  cristallizzato  in  un  atto  sottoposto     ad     iter complesso  per  l'adozione,  cede  il  passo  ad  un  paradigma  flessibile     e finalizzato  a  rilevare  realmente     le     effettive     esigenze,     quale     il PTFP.

I comuni:

a)	potranno  coprire  i     posti     vacanti     nei     limiti     delle     facolta' assunzionali  previste  a  legislazione  vigente,  verificando  l'esistenza di  oneri     connessi     con     l'eventuale     acquisizione     di     personale     in mobilita'  e  fermi  restando  gli  ulteriori     vincoli     di     spesa     dettati dall'ordinamento  di  settore  con  riferimento     anche     alla     stipula     di contratti  a  tempo  determinato.  Nell'ambito  delle  suddette  facolta'  di assunzione  vanno  ricomprese  anche     quelle     previste     da     disposizioni speciali di legge provviste della relativa copertura finanziaria, nonche'  l'innalzamento     delle     facolta'     derivante     dall'applicazione dell'articolo  20,  comma  3,  del  d.lgs.     n.     75     del     2017.     In     questo senso,  l'indicazione  della  spesa  potenziale  massima  non  incide  e     non fa     sorgere     effetti     piu'     favorevoli     rispetto     al       regime       delle assunzioni o ai vincoli di spesa del personale previsti dalla legge e,  conseguentemente,  gli  stanziamenti     di     bilancio     devono     rimanere coerenti  con  le  predette  limitazioni.
b)	dovranno  indicare  nel  PTFP,  ai  sensi  dell'articolo  6,     comma     2, ultimo  periodo,  del  decreto  legislativo  n.  165  del  2001,     le     risorse finanziarie  destinate  all'attuazione     del     piano,     nei     limiti     delle risorse quantificate sulla base della spesa per il personale in servizio  e  di  quelle  connesse  alle  facolta'  assunzionali     previste     a legislazione vigente.

L'art. 33 del D.L 30 aprile 2019, n.34 prevede le nuove regole relative alle assunzioni di personale nelle regioni a statuto ordinario e nei comuni in base alla sostenibilità finanziaria. Il decreto ha radicalmente modificato il sistema delle limitazioni delle assunzioni a tempo indeterminato, sostituendo al concetto di Turn over il concetto della sostenibilità finanziaria rispetto a dei parametri di tipo finanziario (rapporto entrate correnti e spese di personale). A decorrere dalla data individuata dal decreto di cui al comma 2 dell'art. 33, i comuni possono procedere ad assunzioni di personale a tempo indeterminato in coerenza con i piani triennali dei fabbisogni di personale e fermo restando il rispetto pluriennale dell'equilibrio di bilancio asseverato dall'organo di revisione, sino ad una spesa complessiva per tutto il personale dipendente , al lordo degli oneri riflessi a carico dell'amministrazione, non superiore al valore soglia definito come percentuale, differenziata per fascia demografica, delle entrate relative ai primi tre titoli delle entrate del rendiconto dell'anno precedente a quello in cui viene prevista l'assunzione, considerate al netto del fondo crediti dubbia esibilità stanzianto nel bilancio di previsione.
Con apposito decreto del 17 marzo 2020 il Ministero per la pubblica Amministrazione di concerto con il Ministro dell'economia e delle Finanze e il Ministero dell'interno sono state individuate le fasce demografiche, i relativi valori soglia prossimi al valore medio per fascia demografica e le relative percentuali massime annuali di incremento del personale in servizo per i comuni che si collocano al di sotto del predetto valore soglia.
I comuni il cui rapporto fra la spesa di personale, al lordo degli oneri riflessi a carico dell'amministrazione, e le predette entrate correnti dei primi tre tiìtoli del rendiconto risulta superiore al valore soglia individuato dal decreto adottano un percorso di graduale riduzione annuale del predetto rapporto fino al conseguimento nell'anno 2025 del predetto valore soglia anche applicando un turn over inferiore al 100 per cento. A decorrere dal 2025 dovrà essere applicato al turn over la percentuale del 30 per cento  fino al conseguimento del predetto valore soglia.
Il limite del trattamento accessorio del personale di cui all'art. 23 comma 2 del D.Lgs 75/17 è adeguato in aumento o in diminuzione, per garantire l'invarianza del valore medio pro-capite, riferito all'anno 2018, del fondo per la contrattazione integrativa nonchè dalle risorse per remunerare gli incarichi di posizione organizzativa, prendendo a riferimento come base di calcolo il personale in servizio al 31 dicembre 2018.

CALCOLO CAPACITA' ASSUNZIONALI (ART. 33, COMMA 4, D.L. 34/2019 - D.P.C.M. 17/03/2020)			
							
1) Individuazione dei valori soglia - art. 4, comma 1 e art. 6;
tabelle 1 e 3					
							
COMUNE DI 	CAVALLERMAGGIORE	31/12/2021					
POPOLAZIONE	5362						
FASCIA	E						
VALORE SOGLIA PIU' BASSO	26,9%						
VALORE SOGLIA PIU' ALTO	30,9%						
							
Fascia	Popolazione	Tabella 1 (Valore soglia più basso)	Tabella 3 (Valore soglia più alto)			
a	0-999	29,50%	33,50%				
b	1000-1999	28,60%	32,60%				
c	2000-2999	27,60%	31,60%				
d	3000-4999	27,20%	31,20%				
e	5000-9999	26,90%	30,90%				
f	10000-59999	27,00%	31,00%				
g	60000-249999	27,60%	31,60%				
h	250000-14999999	28,80%	32,80%				
i	1500000>	25,30%	29,30%				

2) Calcolo rapporto Spesa di personale su entrate correnti - art. 2 					
							
	IMPORTI		DEFINIZIONI				
SPESA DI PERSONALE RENDICONTO ANNO 2021	                889.419,00 	definizione art. 2, comma 1, lett. a)			
ENTRATE RENDICONTO ANNO 2019	                        3.712.330,55 	             3.590.175,62 	definizione art. 2, comma 1, lett. b)			
ENTRATE RENDICONTO ANNO 2020	                        3.871.757,16 						
ENTRATE RENDICONTO ANNO 2021	                        3.608.630,22 						
FCDE PREVISIONE ASSESTATA ANNO 2021	61.000,00                    					
RAPPORTO SPESA PERSONALE / ENTRATE CORRENTI	24,24%					
							
3) Raffronto % Ente con valori soglia tabelle 1 e 3						
							
Caso A: Comune con % al di sotto del valore soglia più basso 					
							
		IMPORTI	RIFERIMENTO D.P.C.M.			
SPESA DI PERSONALE ANNO 2018	                935.338,69 	Art. 4, comma 2				
SPESA MASSIMA DI PERSONALE	987.204,71                 					
INCREMENTO MASSIMO		                   97.785,67 					

Incremento annuo della spesa di personale fino al 2024:					
							
Fascia	Popolazione	Anno 2020	Anno 2021	Anno 2022	Anno 2023	Anno 2024	
a	0-999	23,00%	29,00%	33,00%	34,00%	35,00%	
b	1000-1999	23,00%	29,00%	33,00%	34,00%	35,00%	
c	2000-2999	20,00%	25,00%	28,00%	29,00%	30,00%	
d	3000-4999	19,00%	24,00%	26,00%	27,00%	29,00%	
e	5000-9999	17,00%	21,00%	24,00%	25,00%	26,00%	
f	10000-59999	9,00%	16,00%	19,00%	21,00%	22,00%	
g	60000-249999	7,00%	12,00%	14,00%	15,00%	16,00%	
h	250000-14999999	3,00%	6,00%	8,00%	9,00%	10,00%	
i	1500000>	1,50%	3,00%	4,00%	4,50%	5,00%	
							
CALCOLO CAPACITA' ASSUNZIONALE	VALORI	RIFERIMENTO D.P.C.M.			
SPESA DI PERSONALE ANNO 2018	935.338,69                 	Art. 5, comma 1				
% DI INCREMENTO ANNO 2020	25,00%					
INCREMENTO ANNUO		                233.834,67 					
RESTI ASSUNZIONALI ANNI 2015-2019		Art. 5, comma 2				
CAPACITA' ASSUNZIONALE ANNO 2020	                233.834,67 					

Partendo     dall'ultima     dotazione     organica     adottata,     si ricostruisce il corrispondente valore di spesa potenziale riconducendo       la       sua          articolazione,          secondo          l'ordinamento professionale  dell'amministrazione,  in  oneri     finanziari     teorici     di ciascun  posto  in  essa  previsto,  oneri  corrispondenti     al     trattamento economico     fondamentale     della     qualifica,     categoria       o       area       di riferimento  in  relazione  alle  fasce     o     posizioni     economiche.     Resta fermo  che,  in  concreto,  la  spesa  del  personale  in  servizio,  sommata  a quella  derivante  dalle  facolta'  di     assunzioni     consentite,     comprese quelle  previste  dalle  leggi  speciali  e  dall'articolo  20,  comma  3,  del d.lgs.  75/2017,  non     puo'     essere     superiore     alla     spesa     potenziale massima,  espressione  dell'ultima  dotazione  organica  adottata     o,     per le  amministrazioni,  quali  le  Regioni  e     gli     enti     locali,     che     sono sottoposte  a  tetti     di     spesa     del     personale,     al     limite     di     spesa consentito dalla legge.

La declinazione delle qualifiche, categorie o aree, distinte per fasce  o  posizioni  economiche,  si  sposta  nell'atto     di     programmazione del  fabbisogno,  che  e'     determinato     annualmente,     con     un     orizzonte triennale, secondo i criteri di cui alle presenti linee di indirizzo, nel  rispetto  dei  vincoli     finanziari;

Nel  programmare  le  assunzioni  per  le  professionalita'  da     acquisire sulla  base  delle  facolta'  assunzionali  vigenti  o  dei     previsti     tetti di  spesa,  occorre  verificare  se     esistono     margini     di     rimodulazione della  dotazione  organica,  da  esprimere  nel     PTFP,     nel     rispetto     del limite  finanziario  massimo     della     "dotazione"     di     spesa     potenziale individuate; 

Il piano triennale, deve indicare le risorse finanziarie destinate  all'attuazione  dello  stesso,  distinguendo,  per     ogni     anno, le risorse quantificate:

-	sulla  base  della  spesa  per     il     personale     in     servizio     a     tempo indeterminato.  In  tale  voce  di  spesa  va  indicata  distintamente     anche quella  sostenuta  per     il     personale     in     comando,     o     altro     istituto analogo.  Cio'  in  quanto  trattasi  di  personale  in  servizio,     sia     pure non  di  ruolo,  per  il  quale     l'amministrazione     sostiene     l'onere     del trattamento  economico  nei  termini  previsti  dalla     normativa     vigente. La  spesa  del  personale  in  part-time  e'  da  considerare  in     termini     di percentuale  di  prestazione     lavorativa     solo     se     il     tempo     parziale deriva  da  assunzione.  Nel  caso  in  cui  derivi     da     trasformazione     del rapporto  va  indicata  sia  la  spesa  effettivamente  sostenuta  sia  quella espandibile  in  relazione  all'eventualita'     di     un     ritorno     al     tempo pieno;
-	sulla base	dei	possibili	costi	futuri	da	sostenere	per	il personale       assegnato       in       mobilita'       temporanea       presso          altre amministrazioni  (in  uscita)  per     valutare     gli     effetti     in     caso     di rientro;
-	con  riferimento  alle  diverse  tipologie  di  lavoro  flessibile,     nel rispetto  della  disciplina  ordinamentale  prevista  dagli  articoli  7  e 36  del  d.lgs.  165/2001,  nonche'  le  limitazioni    di     spesa     previste dall'art.  9,  comma  281  ,  del  d.l.  78/2010  e  dall'art.  14     del     d.l. 6/2014. 
    I rapporti di lavoro  flessibile  vanno   rappresentati   in quanto  incidono  sulla     spesa     di  personale     pur     non     determinando riflessi  definitivi  sul  PTFP;
-	con  riferimento  ai  risparmi  da  cessazione  di  rapporti  di  lavoro  a tempo  indeterminato,  relativi     all'anno     precedente,     nel     rispetto dell'articolo  14,  comma  7,  del  d.l.  95/2012;
-	in  ragione  delle  facolta'  assunzionali     previste     a     legislazione vigente,     tenuto     conto,     ove     previsti,     degli     ulteriori       limiti connessi  a  tale  facolta'  con  particolare  riferimento     ad     eventuali tetti di spesa del personale;
-	necessarie     per     l'assunzione     delle     categorie     protette,       pur considerando  che,  nei  limiti  della     quota     d'obbligo,     si     svolgono fuori dal budget delle assunzioni;

-	connesse  ad  eventuali  procedure  di  mobilita',     nel     rispetto     del D.P.C.M.  20  dicembre  2014,  anche  con  riferimento  all'utilizzo  della mobilita'  temporanea  (acquisizione  di  personale  in     comando,     fuori ruolo o analoghi istituti).

Il  PTFP  deve  essere  redatto  senza  maggiori     oneri     per     la     finanza pubblica  e  deve  indicare  la     consistenza,     in     termini     finanziari, della     dotazione     organica     nonche'     il     valore       finanziario       dei fabbisogni  programmati  che  non  possono  superare  la     "dotazione"     di spesa  potenziale  derivante  dall'ultimo  atto  approvato  o  i  limiti  di spesa  di  personale  previsti.  Resta  fermo  che  la  copertura  dei  posti vacanti  definiti  nel     PTFP     avviene     nei     limiti     delle     assunzioni consentite  a  legislazione  vigente,  nonche',  per  gli  altri     istituti o  rapporti,  nei  limiti  di     spesa     di     personale     previsti     e     sopra richiamati,  nonche'  dei  relativi  stanziamenti  di  bilancio.
 
	Tenuto conto della capacità assunzionale come sopra esposta;

	Considerati i residui disponibili sottondicati:

RESIDUI DISPONIBILI DELLE QUOTE PERCENTUALI DI FACOLTA' ASSUNZIONALI PER IL 2018
N.D.	Profilo professionale	Cat.	Modalità di cessazione	Decorrenza	Costo annuo	
					Tabellare	Trattamento accessorio	Oneri riflessi	TOTALE	
1	Istruttore direttivo	D	Dimissioni volontarie	11.10.17	€ 23.234,80	€	€  8.638,70	€ 31.873,50	
			Ultimo giorno di servizio	11.10.17	€	€	€	€	
					€	€	€	€	
TOTALE COSTO CESSATI ANNO 2017 (A)				€ 31.873,50	
QUOTA PER NUOVE ASSUNZIONI 2018 (100% di A) (B1)				€	
oppure QUOTA PER NUOVE ASSUNZIONI 2018 (90% di A) (B2)				€	
oppure QUOTA PER NUOVE ASSUNZIONI 2018 (75% di A) (B3)				€ 23.905,13	
QUOTA UTILIZZATA NEL 2018 (B)				€ 	
RESIDUO DISPONIBILE PER ASSUNZIONI 2019 (A-B) (C)				€ 23.905,13	

SPESA PER IL PERSONALE CESSATO NELL’ANNO 2018
N.D.	Profilo professionale	Cat.	Modalità di cessazione	Decorrenza	Costo annuo	
					Tabellare	Trattamento accessorio	Oneri riflessi	TOTALE	
1	Necroforo	B	licenziamento	16.04.2018	€ 19.536,91	€	€  7.263,83	€ 26.800,74	
			Ultimo giorno di servizio	16.04.2018	€	€	€	€	
					€	€	€	€	
					€	€	€	€	
					€	€	€	€	
TOTALE COSTO CESSATI ANNO 2018 (A)				€ 26.800,74	
QUOTA PER NUOVE ASSUNZIONI 2019 (100% di A) (B)				€ 26.800,74	

ND	Anno 	Spesa cessati	Limite spesa per nuove assunzioni	Quota utilizzata	Quota da utilizzare	
1	RESIDUI DISPONIBILI CESSATI ANNO 2015					
2	RESIDUI DISPONIBILI CESSATI ANNO 2016					
3	RESIDUI DISPONIBILI CESSATI ANNO 2017	31.873,50	75%	0	23.905,13	
4	SPESA PER CESSATI ANNO 2018	26.800,74	100%	0	26.800,74	
TOTALE ANNO 2019			50.705,87	

	

Preso atto che la media di spesa di personale 2011/2013 risulta la seguente:

	Media 2011-2013	
Totale spese di personale	1.040.2015,27	
Componenti escluse	-197.346,11	
Componenti assogettate al limite di spesa	842.869,16	

Preso atto che il limite di cui al comma 28 dell’art. 9 del D.L. 78/2010 smi per il lavoro flessibile ammontante ad euro 8.332,61 è di ridotta entità si autorizza la provvista di personale in modalità flessibile (somministrazione, tempo determinato, formazione e lavoro, comandi, ecc) in relazione alle esigenze di funzionalità dell'ente, e nel rispetto delle limitazioni di spesa, dando atto che tale limitazione è da intendersi come specificato sotto, ovvero di consistenza variabile in relazione ai fabbisogni - previo adeguamento di bilancio, se fattibile. Le assunzioni di personale attraverso la modalità flessibile avverrà comunque nel rispetto della normativa, procedendo, prima della sostituzione, alla verifica degli stanziamenti di bilancio di propria competenza e nel rispetto dei limiti normativi. Stante la limitatezza dei livelli di spesa sostenuti nel 2009 e nel triennio 2007-2009 per assunzioni flessibili, il limite sarà da intendersi quello corrispondente alle assolute necessità, richiamando i principi di diritto approfonditi dalla Corte dei Conti e quindi considerando quello risultante dai dati degli esercizi predetti , ove indispensabile, "importo modesto, non idoneo a costituire parametro assunzionale". (Corte dei Conti - sezione autonomie - deliberazione n.15/SEZAUT/2018/QMIG).

Pianta organica  vigente presso il Comune di Cavallermaggiore è cosi specificata:

	Numero 	stipendio 	totale	oneri			
	dipendenti	base compresa XIII				
A			0	0	35,18	inail	
B	4	19.536,91	78.147,64	27.492,34			
B3	3	20.652,45	61.957,35	21.796,60			
B part time 69,44	1	20.652,45	14.341,06	5.045,19			
B part time 66,66	1	20.652,45	13.766,92	4.843,20			
C	5	22.039,41	110.197,05	38.767,32			
D	7	23.980,10	167.860,70	59.053,39			
Segretario	1	75.596,04	75.596,04	26.594,69			
	22						
Fondo produttività		77.001,23	18.326,29			
Vigilanza			4.443,36	1.563,17			
Indennità IV ria assegno ad personam	2.738,95	963,56			
incentivi censimento ecc		31.000,00	7.378,00			
Retribuzione di posizione		77.750,00	18.504,50		7.500,00	
Lavoro straordinario		4.462,28	1.062,02			
Buoni pasto			15.000,00				
corsi di formazione		2.500,00				
Elemento perequativo	compresa in oneri	3.443,03	1.211,26			
Missioni			714,81				
Assegno nucleo famigliare		9.429,60				
Espansione da part time a tempo pieno DIPAOLA	6.885,53	2.422,33			
Diritti di rogito			4.200,00	999,60			
			761.435,55	236.023,47		7.500,00	
TOTALE SPESE						1.004.959,02	

TOTALE SOMME DEDUCIBILI					226861,07	
							
SPESA DI PERSONALE					778.097,95	

ANNO 2024 CONSUNTIVO

SEZIONE 1 - SPESE DI PERSONALE							
Codici bilancio	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	
-U.1.01.00.00.000	846.705,81 	876.331,96 	901.164,81 	894.164,81 	894.164,81 	894.164,81 	894.164,81 	
-U1.03.02.12.001;	61.000,00 	55.400,00 	56.200,00 	56.200,00 	56.200,00 	56.200,00 	56.200,00 	
-U1.03.02.12.002;	44.909,30 	51.500,00 	55.000,00 	55.000,00 	55.000,00 	55.000,00 	55.000,00 	
-U1.03.02.12.003;								
-U1.03.02.12.999.								
TOTALE	952.615,11    	983.231,96    	1.023.164,81    	1.016.164,81    	1.016.164,81    	1.016.164,81    	1.016.164,81    	
								
SEZIONE 2 - ENTRATE CORRENTI E FCDE							
	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	
Titolo 1	2.419.588,13 	2.565.983,71 	2.710.888,27 	2.979.620,25 	2.960.519,04 	2.983.519,04 	3.013.269,04 	
Titolo 2	499.391,12 	492.081,41 	339.002,75 	535.842,13 	521.493,82 	555.555,82 	763.594,82 	
Titolo 3	689.650,97 	815.057,15 	787.272,58 	802.763,53 	871.627,00 	879.627,00 	892.627,00 	
TOTALE ENTRATE	3.608.630,22    	3.873.122,27    	3.837.163,60    	4.318.225,91    	4.353.639,86    	4.418.701,86    	4.669.490,86    	
FCDE (assestato) 2023		61.500,00    	61.500,00 					
FCDE (assestato) 2024			90.500,00    	90.500,00    				
FCDE (assestato) 2025			78.000,00    	78.000,00    	78.000,00 			
FCDE (assestato) 2026				78.000,00    	78.000,00    	78.000,00 		
FCDE (assestato) 2027					78.000,00    	78.000,00    	78.000,00 	
								
SEZIONE 3 - RAPPORTO % SPESA PERSONALE / ENTRATE CORRENTI					
PIANO TRIENNIO  FABBISOGNI PERSONALE	PTFP 25/26/27
rendiconto 2023	PTFP 25/26/27
rendiconto 2024	PTFP 26/27/28
rendiconto 2024	PTFP 26/27/28
rendiconto 2025	PTFP 27/28/29
rendiconto 2025	PTFP 27/28/29
rendiconto 2026	
Numeratore 
(SPESE DI PERSONALE ULTIMO RENDICONTO)	952.615,11    	983.231,96    	983.231,96    	1.023.164,81    	1.023.164,81    	1.016.164,81    	
Denominatore 
(MEDIA ENTRATE AL NETTO FCDE)	3.711.472,03    	3.919.003,93    	3.919.003,93    	4.091.676,46    	4.091.676,46    	4.285.522,54    	
PERCENTUALE
(da confrontare con i valori di riferimento per l'ente, a seconda della fascia demografica)	25,67%	25,09%	25,09%	25,01%	25,01%	23,71%	
								
SEZIONE 4 - NUMERO ABITANTI							
	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	
N. abitanti al 31.12	5.357	5.345	5.345	5.345	5.345	5.345	5.345	
								
SEZIONE 5 - PERCENTUALI DI RIFERIMENTO DELL'ENTE - INSERIRE LE PROPRIE % DI RIFERIMENTO*		
	2025	2026	2027	2028	2029			
Valore soglia Tabella 1 (esempio)	28,60%	28,60%	28,60%	28,60%	28,60%			
Valore soglia Tabella 3 (esempio)	32,60%	32,60%	32,60%	32,60%	32,60%			
	-    	-    	-    	-    	-    			
								
*SEZIONE 6 - TABELLA 1 DEL DM 17 MARZO 2020 
PER INDIVIDUARE I VALORI SOGLIA DI RIFERIMENTO DELL'ENTE		
FASCIA	POPOLAZIONE	TABELLA 1	TABELLA 3					
a	0-999	29,50%	33,50%					
b	1000-1999	28,60%	32,60%					
c	2000-2999	27,60%	31,60%					
d	3000-4999	27,20%	31,20%					
e	5000-9999	26,90%	30,90%					
f	10000-59999	27,00%	31,00%					
g	60000-249999	27,60%	31,60%					
h	250000-1499999	28,80%	32,80%					
i	1500000>	25,30%	29,30%					
								
DETERMINAZIONE DELLE REGOLE ASSUNZIONALI PER CIASCUN ANNO					
SE L'ENTE SI COLLOCA AL DI SOTTO DELLA SOGLIA PIU BASSA	VEDI CARTELLA "ENTI VIRTUOSI"				
SE L'ENTE SI COLLOCA TRA LE DUE SOGLIE	VEDI CARTELLA "FASCIA INTERMEDIA"				
SE L'ENTE SI COLLOCA AL DI SOPRA DELLA SOGLIA PIU ALTA	VEDI CARTELLA "FASCIA  OBBLIGO DI RIENTRO"			
								
COMUNE CHE SI COLLOCA AL DI SOTTO DELLA PERCENTUALE DELLA TABELLA 1								
FASE 1 - APPLICAZIONE TABELLA 1	PTFP 25/26/27
rendiconto 2023	PTFP 25/26/27
rendiconto 2024	PTFP 26/27/28
rendiconto 2024	PTFP 26/27/28
rendiconto 2025	PTFP 27/28/29
rendiconto 2025	PTFP 27/28/29
rendiconto 2026	
Numeratore	952.615,11    	983.231,96    	983.231,96    	1.023.164,81    	1.023.164,81    	1.016.164,81    	
Denominatore	3.711.472,03    	3.919.003,93    	3.919.003,93    	4.091.676,46    	4.091.676,46    	4.285.522,54    	
Percentuale Tabella 1	28,60%	28,60%	28,60%	28,60%	28,60%	28,60%	
Valore massimo teorico	108.865,89    	137.603,16    	137.603,16    	147.054,66    	147.054,66    	209.494,64    	
TOTALE TABELLA 1	1.061.481,00 	1.120.835,12 	1.120.835,12 	1.170.219,47 	1.170.219,47 	1.225.659,45 	
							
FASE 2 - SPESA MASSIMA OBIETTIVO ANNO	PTFP 25/26/27
rendiconto 2023	PTFP 25/26/27
rendiconto 2024	PTFP 26/27/28
rendiconto 2024	PTFP 26/27/28
rendiconto 2025	PTFP 27/28/29
rendiconto 2025	PTFP 27/28/29
rendiconto 2026	
Spese di personale ultimo rendiconto 	952.615,11    	983.231,96    	983.231,96    	1.023.164,81    	1.023.164,81    	1.016.164,81    	
Spazi per NUOVE ASSUNZIONI a tempo indeterminato	108.865,89    	137.603,16    	137.603,16    	147.054,66    	147.054,66    	209.494,64    	
VALORE "SOGLIA" DA NON SUPERARE	1.061.481,00    	1.120.835,12    	1.120.835,12    	1.170.219,47    	1.170.219,47    	1.225.659,45    	

	
Nell’anno 2018 si è verificata una cessazione non prevista né programmata per effetto del licenziamento disciplinare comminato ad un dipendente cat. B Operaio Necroforo autista scuolabus;

Nel triennio 2025/2027  si prevedono le seguenti cessazioni:

N. 1  ISTRUTTORE DIRETTIVO  categoria D  per pensionamento.

Nel corso dell'anno 2020 l'ammistrazione ha provveduto alla modifica della macrostruttura dell'ente come segue:

Soppressione dell’Area Amministrativa con la conseguente rimodulazione dei  Servizi e delle funzioni facenti capo alla stessa da attribuire, per quanto riguarda il Commercio ed il SUAP all’Area Vigilanza, che assume la denominazione di “Area Vigilanza/Commercio/SUAP”, mentre le restanti funzioni verranno attribuite al Responsabile Area Tributi/Economato che assume la denominazione di “Area Tributi/Economato/Segreteria

Le posizioni di lavoro rientranti nella fattispecie di cui all’art. 13, comma 1, lett. a), del CCNL 21/05/2018, per lo svolgimento di funzioni di direzione delle rispettive unità organizzative sono:
-	Posizione Organizzativa Area Finanziaria; 
-	Posizione Organizzativa Area Tributi/Economato/Segreteria
-	Posizione Organizzativa Area Tecnica – LLPP;
-	Posizione Organizzativa Area Tecnica - Edilizia privata e Urbanistica;
-	Posizione Organizzativa Area Servizi Demografici;
-	Posizione Organizzativa Area Vigilanza/Commercio/SUAP.

Dato atto che l'assunzione dell' Esecutore Necroforo non sarà effettuata nel triennio 2023/2025, considerato che la gestione del Cimitero è stata affidata a ditta esterna a decorrere dal 01.09.2020.

Considerato che nel corso dell'anno 2022 si è proceduto alla sostituzione di un ISTRUTTORE DIRETTIVO area tributaria e un ISTRUTTORE DIRETTIVO area tecnica tecnico manutentiva a seguito di pensionamento di dipendenti comunali;

Dato atto che la spesa complessiva di personale, a seguito della copertura dei turn over suindicati, rimane contenuta nel limite di cui al decreto 17 marzo 2020 e nel limite di spesa di cui al comma 557;

Si prevede alla data attuale :

Per l’anno 2025 nessuna nuova assunzione a tempo indeterminato ma solo eventuali assunzioni che costituiscono sostanzialmente delle sostituzioni di personale (eventualmente con rimodulazione categoriale e di tempo-lavoro);

Per il biennio 2025/2026 pertanto l’assunzione in ruolo di personale non dirigenziale in relazione ai limiti di capacità assunzionale dell’Ente, calcolata secondo le disposizioni vigenti in materia, dipende dalla necessità di sostituzione di personale cessato.

		Il bilancio di previsione in sede di approvazione conterrà stanziamenti per le assunzioni coerenti con i conteggi derivanti dal D.M.  e tenuto conto delle assunzioni e cessazioni risultanti effettuate, o programmate, al momento dell'approvazione dello schema di Bilancio, secondo ragionevoli tempistiche di fattibilità e quanto indicato in programmazione.

	La sostituzione di tutto il personale in cessazione o che cesserà ulteriormente, nonchè l'assunzione del personale previsto in dotazione, nel rispetto di predetti parametri di spesa e delle previsioni di spesa, saranno effettuate senza modifica del piano dei fabbisogni; in tale contesto, sono possibili anche rimodulazioni categoriali compensative  ovvero rimodulazioni part time/tempo pieno.
I responsabili di servizio possono altresì valutare rimodulazioni interne nella dotazione di personale.

	L'ufficio personale individuerà la modalità migliore per assumere (mobilità - utilizzo di graduatore di altri enti - selezioni associate con altri enti - concorsi - contratti di formazione lavoro - progressioni vertiicali nei limiti normativi) nell'ottica di efficacia, efficienza, economicità, ricorrendo, nella determinazione dei bandi dei requisiti, titoli, prove, alla massima semplificazione possibile, nonchè alla modalità on line ove necessario o ritenuto opportuno.

Senza necessità di ulteriori modifiche al presente piano è consentito l'utilizzo di personale di altri  enti in comando o in convenzione e la provvista di personale anche attraverso la modalita "diretta" prevista per entro i 50 km.
Per quanto riguarda l'assenso o non assenso alla mobilità si dovrà tener conto di elementi di priorità, discriminando tra mobilità più agevolmente assentibili (tenuto conto, anche alternativamente, del periodo di servizio prestato presso l'ente, della distanza dell'ente di destinazione, delle distanze rispetto alla residenza), rispetto ad altre, per le quali una equilibrata ponderazione dei contrapposti interessi, del lavoratore e dell'ente comporti un riscontro negativo.

LE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO

PIANO DI ALIENAZIONE E VALORIZZAZIONE DEL PATRIMONIO IMMOBILIARE PER IL TRIENNIO 2026-2027-2028

L'art. 58 del D.L. 25 giugno 2008, n.112, così come convertito dalla Legge 6 agosto 2008, n. 133, stabilisce che per procedere al riordino, gestione e valorizzazione del patrimonio immobiliare, gli enti locali individuano, redigendo apposito elenco sulla base e nei limiti della documentazione esistente presso i propri archivi e uffici, i singoli beni immobili ricadenti nel territorio di competenza, non strumentali all'esercizio delle proprie funzioni istituzionali, suscettibili di valorizzazione ovvero di dismissione.È bene non dimenticare che la dismissione di un bene patrimoniale può costituire una importante fonte finanziaria da utilizzare proprio per il perseguimento di finalità di lungo respiro.

DESCRIZIONE	
FOGLIO	
MAPPALE	
CATEGORIA	SUP. CATASTALE / CONSISTENZA	
DESTINAZIONE	
				MC	MQ	VANI		
Ex Scuola Elementare in Frazione Madonna del Pilone	57	214 sub. 1	B/5	1545			Alienazione	
	57	214 sub. 3	C/2		30		Alienazione	
	57	214 sub. 4	E/3				Alienazione	
Fabbricato già destinato a sede Centro Anziani e Alpini	
31	
141 sub 1	
B/1	
2501			
Alienazione	
Reliquati stradali	30
30
30
30
30
30
31	1111
1113
1115
1116
1117
1139
3427	Area urbana
Relitto stradale
Relitto stradale
Area urbana
Area urbana
Relitto stradale
Relitto stradale	
	722
15
14
80
55
45
678		Permuta con Ditta Biraghi S.P.A della strada cascinetta	
Ex Scuola elementare in Frazione Motta Gastaldi	5	91 sub 1
91 sub 2	A/4
A/4		127
125	4
4	Alienazione	

Altri eventuali strumenti di programmazione

PNRR

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri – Dipartimento per la trasformazione digitale n.28 – 2/2022 -PNRR. di approvazione Elenco istanze ammesse a valere sull’avviso pubblico "Avviso Investimento 1.2 "Abilitazione al cloud per le PA locali" - Comuni -n. 28 -2/2022 – PNRR dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di Cavallermaggiore è stata finanziata per euro 115.064,00;

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri – Dipartimento per la Trasformazione Digitale n. 23 – 2/2022 - PNRR. di approvazione Elenco istanze ammesse a valere sull’avviso pubblico "Servizi e cittadinanza digitale- Misura 1.4.3"Adozione Piattaforma  Pago PA" - Comuni dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di Cavallermaggiore è stata finanziata per € 18.854,00;

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri – Dipartimento per la Trasformazione Digitale n. 32 – 1/2022 - PNRR. di approvazione Elenco istanze ammesse a valere sull’avviso pubblico Servizi e cittadinanza digitale - Misura 1.4.1 "Esperienza del cittadino nei servizi pubblici" Comuni - dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di Cavallermaggiore è stata finanziata per € 155.234,00;

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri – Dipartimento per la Trasformazione Digitale n. 25 – 2/2022 - PNRR. di approvazione Elenco istanze ammesse a valere sull’avviso pubblico Servizi e cittadinanza digitale- Misura 1.4.4 "Estensione dell'utilizzo delle piattaforme nazionali di identità digitale - SPID CIE" Comuni - dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di Cavallermaggiore è stata finanziata per € 14.000,00;

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri – Dipartimento per la Trasformazione Digitale n. 24 – 2/2022 - PNRR di approvazione Elenco istanze ammesse a valere sull’avviso pubblico Servizi e cittadinanza digitale - Misura 1.4.3 "Adozione App IO" Comuni - dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di Cavallermaggiore è stata finanziata per € 4.802,00;

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri - Dipartimento per la trasformazione digitale n. 131 - 1/2022 - PNRR di approvazione Elenco istanze ammesse a valere sull'avviso pubblico Piattaforma Notifiche digitali - Misura 1.4.5 - dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di Cavallermaggiore è stata finanziata per euro 32.589,00;

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri - Dipartimento per la trasformazine digitale n.152 -3/2022 - PNRR di approvazione elenco istanze a valere sull'avviso pubblico Piattaforma Digitale Nazionale Dati - Misura 1.3.1 - dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di Cavallermaggiore è stata finanziata per euro 20.344,00;

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri - Dipartimento per la trasformazione digitale del 20.12.2024 ANPR – Adesione stato civile ANSC - dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di Cavallermaggiore è stata finanziata per euro 8.979,20

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri - Dipartimento per la trasformazione digitale del 18.04.2025 Digitalizzazione pratiche SUAP e SUE – Enti Terzi dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di Cavallermaggiore è stata finanziata per euro 11.769,40 

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri - Dipartimento per la trasformazione digitale del 18.04.2025 Digitalizzazione pratiche SUAP e SUE –  dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di Cavallermaggiore è stata finanziata per euro 18.072,71

Decreto del Ministero del Consiglio dei Ministri - Dipartimento per la trasformazione digitale del 28.07.2025  Misura 1.3.1 Piattaforma Digitale Nazionale 	Dati “Archivio Nazionale dei Numeri Civici delle Strade Urbane (ANNCSU) -   dal quale risulta che la domanda inoltrata dal Comune di 	Cavallermaggiore è stata finanziata per euro 4.326,40.

Missione 1 - Componente 1 – Investimento 2.2. Sub-investimento 2.2.3 “Digitalizzazione delle procedure (SUAP & SUE)” per l’adeguamento tecnologico delle piattaforme SUE - Presentata domanda in data 22.09.2025 - accettata ma non ancora finanziata.

VALUTAZIONI FINALI DELLA PROGRAMMAZIONE

STATO DI ATTUAZIONE PROGRAMMI ANNO 2025

Sistemazione idraulica torrente Maira - Mellea: approvazione progetto di fattibilità tecnico ed economica - iter per espropri in corso - in attesa di variante urbanistica- contributo AIPO 457.000,00 euro – Lavori in corso.
In corso di progettazione il completamento area esterna alla biblioteca.
In fase di progettazione il cavalcavia sulla ferrovia a nord della città.
Ottimizzazione gestione locali comunali – impianti sportivi.
Asfaltatura strade: lavori in corso

E' stato approvato il progetto esecutivo relativo ai Lavori di efficientamento energetico e miglioramento sismico del Palazzetto dello sport 
UFFICIO ANAGRAFE
OBIETTIVO	STATO ATTUAZIONE	
ANPR	Avviato per anagrafe e in attesa per stato civile ed elettorale	
Monitoraggio pagamenti vari servizi scolastici	OK	
Sistemazione Toponomastica frazioni e case sparse Lavori in corso – Il progetto è ancora in corso. 
	 E ‘ stato avviato l’iter per la 
prima zona e seconda zona	
Smaltimento residuo estumulazioni/esumazioni	Fatte nel 2020     n.31
Fatte nel 2021     n.18
Fatte nel 2022    n.14
Fatte nel 2023    n.21
Fatte nel 2024    n.18
Fatte nel 2025 n. 26
Da fare
23*	Concessioni scadute e non rinnovate nel 2019
19*	Concessioni scadute e non rinnovate nel 2020
15*	Concessioni scadute e non rinnovate nel 2021
45* circa	Concessioni scadute e non rinnovate nel 2022
8*	Concessioni scadute e non rinnovate nel 2023
37* circa	Concessioni scadute e non rinnovate nel 2024
	
Decadimento tombe dismesse	ultimato iter decadute 2017
In corso iter tombe decadute 75 e 29

UFFICIO POLIZIA MUNICIPALE
OBIETTIVO	STATO ATTUAZIONE	
Residui gestione	In monitoraggio situazione 	
Sanzioni CdS 2021  2022 e 2023	Invio ad area riscossione effettuato
	
Protezione civile	Redazione nuovo piano - Affidato incarico	

UFFICIO SEGRETERIA 
OBIETTIVO	STATO ATTUAZIONE	
Vademecum associazioni	OK - monitorare corretta attuazione
Implementato nuovo regolamento uso locali nuova biblioteca con accesso automatico ai locali
 	
Gestione autonoma uso sale comunali	OK	
Appalto "Estate Ragazzi" anno 2025	Contributo per la gestione ad associazioni locali e affidamento servizio a seguito gara per i ragazzi frequentanti le scuole elementari.	
UNITRE	2025-2026 corsi in corso	
 
UFFICIO RAGIONERIA-PERSONALE
OBIETTIVO	STATO ATTUAZIONE	
Bilancio di previsione anno 2026 entro 31/12/2025	In futura esecuzione – in corso predisposizione programmazione con DUP	
Anticipazione di Tesoreria	Chiusa, sotto monitoraggio azioni migliorative	
Gestione investimenti/spazi/finanziamento	In monitoraggio con costante collaborazione	
Contributi PNRR	Presentate 12 candidature per il DIGITALE 2026 - N. 11 - decreti di attribuzione finanziamenti pervenuti
N.5 progetti conclusi e liquidati
N.6 progetti si concluderanno nel 2026	

UFFICIO TRIBUTI-ECONOMATO
OBIETTIVO	STATO ATTUAZIONE	
Servizio di accertamento e riscossione volontaria e coattiva del canone patrimoniale di concessione, autorizzazione o esposizione pubblicitaria e del canone di concessione per l’occupazione delle aree e degli spazi appartenenti al demanio o al patrimonio indisponibile, destinati a mercati realizzati anche in strutture attrezzate ai sensi dell’art. 1, commi da 816-836 e 846-847 della Legge 160/2019) nonché dei tributi connessi confluiti nel Canone unico patrimoniale (CUP) per tutti gli anni non prescritti - Affidamento alla Società M.T. Spa - periodo 01.01.2023 – 31.12.2028 tramite trattativa diretta su MEPA - CIG 9498385B41	Gara affidata sino alla data del 31.12.2028	
Supporto nella conduzione della Biblioteca Civica "Nuto Revelli"	Servizio affidato sino alla data del 31.05.2027	
Appalto pulizie Palazzo Comunale	Servizio affidato sino alla data del 31.12.2029	
Appalto riscossione coattiva entrate comunali	Servizio affidato sino alla data del 31.12.2025 in corso nuova gara	
Gestione residui	OK – continuo aggiornamento e invio a ruolo pratiche	
Gestione Mostra del Libro	In fase di gestione bandi per finanziamento eventi	

UFFICIO LLPP
OBIETTIVO	STATO ATTUAZIONE	
Ricollocazione BIBLIOTECA	Lavori sono iniziati in data 5 settembre 2022, sono stati sospesi in data 6 settembre 2022, e ripresi in data 22 novembre 2022 – ultimati lavori il 14.04.2024 – TRASLOCO EFFETTUATO ED AVVIO USO NUOVI LOCALI AVVENUTO
	
Gestione del verde pubblico	OK – sotto controllo e monitoraggio – INCREMENTATO RISORSE PER 2025	
Riqualificazione aree urbane zona San Pietro nuova biblioteca	Primo lotto area scolastica -  eseguito
Secondo lotto area San Pietro - eseguito
Terzo lotto – in corso di progettazione	
Sistemazione idraulica torrente Maira	approvazione progetto di fattibilità tecnico ed economica - iter per espropri conclusi contributo AIPO 457.000,00 euro – lavori in corso	
PNRR – contributo 2.300.000,00 – rischio idrogeologico	Lavori in corso	
Manutenzione straordinaria strade – progetto 2025

Manutenzione straordinaria strade – progetto 2024
	Lavori in corso

Lavori eseguiti 2025	
Lavori di efficientamento energetico e miglioramento sismico del Palazzetto dello sport - 	Approvazione in linea tecnica del progetto di fattibilità tecnico-economica – partecipazione  al "bando a sportello ''Efficienza energetica e produzione di energia da fonti rinnovabili negli edifici pubblici - contratti d’appalto'' relativo all' Azione II.2i.1"
Progetto esecutivo validato ed approvato – Trasmesso in regione per il finanziamento	
Partecipazione bando progetti di sviluppo e coesione territoriale a valere sul FSC 2021-2027- 	Individuato comune di Cherasco capofila – partecipazione con i progetti:
-	sistemazione area esterna biblioteca
-	impianto risalita pesci su presa Mellea
entrambi finanziati	
Manutenzione straordinaria della Tettoia in via Roberi n. 2	Lavori ultimati 	

UFFICIO TECNICO EDILIZIA PRIVATA – AMBIENTE	
OBIETTIVO	STATO ATTUAZIONE	
Tempistiche espletamento pratiche	Situazione attuale pratiche e pianificazione scadenze espletamento – in fase di esecuzione	

VARIE ASSESSORI/CONSIGLIERI E ATTIVITA’ CHE COINVOLGONO PIU’ UFFICI
OBIETTIVO/PROGETTO	STATO ATTUAZIONE	
Carta delle "Attività Produttive"	In fase di preparazione lettera e questionario per le attività produttive di Cavallermaggiore, da inviare alle stesse nel 2025	
Gestione impianti sportivi con convenzioni	OK tennis
OK bocciofila
OK campo San Giorgio
In fase di valutazione campo Via Fiume
In fase di ultimazione AFFIDAMENTO gestione impianti Madonna del Pilone	
Calendario eventi	Programmare riunione per fine anno per programmare 2026	
Tavolo del "sociale"	Incontri periodici mensili con Assessore Politiche Sociali, Caritas, San Vincenzo e Consorzio Monviso Solidale per coordinamento aiuti famiglie 	
Rinnovo convenzione per il Rettorato del Santuario	Effettuato rinnovo	
Gestione locali per emergenza abitativa "Casa Testa" a Madonna del Pilone ed ex locali Protezione Civile c/o Casa Bonino	OK – firmata e sotto monitoraggio	
Sportello supporto digitale	Il Consorzio Monviso Solidale ha predisposto un servizio di facilitazione digitale, che e' attivo  in 29 Comuni del territorio di riferimento del Consorzio. Il servizio, attivo con sportelli fissi in alcune località e con postazioni itineranti presso tutti gli altri Comuni, è pensato per offrire un supporto pratico e indicazioni concrete da parte di giovani consulenti tecnici, appositamente formati, ai cittadini che vogliono comprendere meglio le potenzialità delle nuove tecnologie e il funzionamento dei dispositivi informatici o scoprire come accedere ai servizi online della Pubblica Amministrazione, sempre più diffusi e ormai pressoché indispensabili. Il servizio è gratuito per gli utenti ed è coordinato dalla Regione Piemonte, che ha ricevuto un finanziamento previsto dal Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza Misura 1.7.2 e sta attivando servizi analoghi su tutto il territorio regionale con la collaborazione di Consorzi, Unioni di comuni o altri enti in grado di gestirli in forma associata e coordinata per conto dei singoli Comuni:
saranno attivi fino ai primi mesi del 2026.	
Programma annuale incarichi	Spese per consulenze € 8.000,00
Spese per studi e collaudi € 12.000,00
Spese per prestazioni professionali straordinarie € 18.000,00	

Cavallermaggiore, lì 13.11.2025

		 Il Responsabile
 del Servizio Finanziario	
Timbro		
	
dell'Ente
			
		             ALTINA Caterina
             ..................................................

		 

Il Rappresentante Legale	
		
IL SINDACO

SANNAZZARO Davide

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